費(fèi)用報(bào)銷管理制度(匯總15篇)
在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天，制度對(duì)人們來說越來越重要，好的制度可使各項(xiàng)工作按計(jì)劃按要求達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)。大家知道制度的格式嗎？以下是小編為大家整理的費(fèi)用報(bào)銷管理制度，歡迎閱讀與收藏。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度1
一、費(fèi)用報(bào)銷
第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的`由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報(bào)銷
第四條必須先有批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃才能購(gòu)置固定資產(chǎn)，需購(gòu)置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項(xiàng)控制證明單才能購(gòu)買。
第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購(gòu)置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購(gòu)置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票。
第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷。
三、流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷
第七條采購(gòu)部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。
第八條凡購(gòu)入材料物品，必須填寫人庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián)，采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷。
第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。
第十條倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找出原因，并予以更正。
第十一條采購(gòu)部門可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。
第十二條采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制必須數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。
第十四條低值易耗品報(bào)銷必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)，并做出盈虧表。
四、費(fèi)用報(bào)銷審批制度
第十六條各部門的費(fèi)用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。
第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。
第二十條工會(huì)經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。
第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度2
第一章總則為規(guī)范公司各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。
第二章關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則
一、報(bào)銷流程
1、一般的報(bào)銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用）經(jīng)辦人本部門經(jīng)理（或上級(jí)主管）、財(cái)務(wù)審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付
2、特殊的報(bào)銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用）原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告，本部門經(jīng)理（或上級(jí)主管）復(fù)核、財(cái)務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)審批、出納支付。
二、審批原則
1、費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。
2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。
3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批評(píng)，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。
三、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：
因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。
部門負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。
財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報(bào)銷單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。
第三章報(bào)銷原則
1、預(yù)算內(nèi)的`費(fèi)用方可直接報(bào)銷。
2、所有的報(bào)銷均遵循“誰支出、誰報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。
3、嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。
4、無預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可列支。
5、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報(bào)銷申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張�；\統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“×月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。
6、所有費(fèi)用開支，應(yīng)“先申請(qǐng)、后開支、再報(bào)銷”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先書面請(qǐng)示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請(qǐng)以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)。總經(jīng)理外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表，作為報(bào)銷的依據(jù)。
7、關(guān)于報(bào)帳時(shí)限，當(dāng)月的期間費(fèi)用最遲在次月15日前報(bào)銷，差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷時(shí)限內(nèi)的單據(jù)；
被退回不得重新報(bào)銷的，下次拿回再報(bào)銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)），需提出書面報(bào)告，分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報(bào)銷。
8、跨年度的費(fèi)用必須在次年1月30日之前填單報(bào)銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。
9、大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過5000元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，無正當(dāng)?shù)睦碛�，一律退回�?/p>
10、對(duì)于報(bào)銷款出納一律轉(zhuǎn)入報(bào)銷人銀行卡，如從出納處領(lǐng)取報(bào)銷現(xiàn)款時(shí)，需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。
第四章提供原始憑證和報(bào)銷單填寫的要求
1、因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。
2、報(bào)銷時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開支的內(nèi)容一致。對(duì)于標(biāo)有“客戶/顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補(bǔ)充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。
3、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。
4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見后方可報(bào)銷。
5、報(bào)銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。
第五章主要費(fèi)用管理規(guī)定費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并及時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
一、會(huì)議費(fèi)
1、此會(huì)議費(fèi)僅指會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。
2、經(jīng)辦人在報(bào)銷會(huì)議費(fèi)用時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷單中需注明以下信息：開會(huì)主題、會(huì)議地址、物品清單，會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類匯總，直接寫會(huì)議費(fèi)用××元的不予報(bào)銷。
3、在會(huì)議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費(fèi)，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫報(bào)銷單，按活動(dòng)費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷。
4、超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會(huì)議，一律不予報(bào)銷。
5、會(huì)議結(jié)束后一周內(nèi)，會(huì)議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
二、招待費(fèi)
1、經(jīng)辦人在報(bào)銷招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)附注明以下信息：招待時(shí)間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點(diǎn)的說明。
2、招待費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
三、市內(nèi)交通費(fèi)（不含四縣一市）
1、提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴(yán)格控制出租車費(fèi)，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2、發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)填寫月度市內(nèi)交通費(fèi)匯總表（見附件1）并附車票，填寫報(bào)銷單后于次月15日前履行報(bào)銷程序。
3、對(duì)于出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實(shí)在取得不了可以用手撕票代替，但堅(jiān)決杜絕多張連號(hào)或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。
4、項(xiàng)目經(jīng)理/助理承擔(dān)本市內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施期間，市內(nèi)交通費(fèi)按每人每日20元內(nèi)限額報(bào)銷。
5、已享受公司車輛補(bǔ)貼的人員市內(nèi)辦事不再報(bào)銷交通費(fèi)。
6、對(duì)于長(zhǎng)距離（如跨城市）的出租車票，比照長(zhǎng)途車的票價(jià)予以報(bào)銷，多出不報(bào)。
四、差旅費(fèi)
1、差旅費(fèi)指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費(fèi)、生活費(fèi)、住宿費(fèi)等。
2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請(qǐng)單》（見附件2）一式二份，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差及報(bào)銷，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請(qǐng)單》作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認(rèn)作為報(bào)銷依據(jù)）。
3、各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)助限額標(biāo)準(zhǔn)分地區(qū)、分級(jí)別出差補(bǔ)助限額表單位：元地區(qū)住宿費(fèi)（人/夜）伙食補(bǔ)助費(fèi)（人/天）市內(nèi)交通費(fèi)（人/天）總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會(huì)、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級(jí)市180 150 130 40 30縣級(jí)及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實(shí)報(bào)銷。
凡出差參加培訓(xùn)、會(huì)議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，按實(shí)報(bào)銷，培訓(xùn)、會(huì)議期間不享受伙食補(bǔ)助。
4、員工同一地點(diǎn)出差時(shí)間超過15日，或月累計(jì)出差（同一地點(diǎn)間隔3天以內(nèi)）時(shí)間超過15日的，應(yīng)在當(dāng)?shù)刈庾》课葑∷�，由出差人根�?jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況提出書面申請(qǐng)，交財(cái)務(wù)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財(cái)務(wù)審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費(fèi)用報(bào)銷，發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)按限額20元/天內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
5、兩位同性員工同行出差的，應(yīng)統(tǒng)一安排住宿，并按照單人標(biāo)準(zhǔn)的150%報(bào)銷住宿費(fèi)用。
6、住宿費(fèi)應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的，無正當(dāng)理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報(bào)銷。
7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿，且必須開據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開據(jù)日期必須與出差時(shí)間相符，取得機(jī)打發(fā)票困難的，手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號(hào)以便核實(shí)。
8、出差期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)填寫出差行程及費(fèi)用明細(xì)表(見附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷。
9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長(zhǎng)途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機(jī)或軟席火車應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門統(tǒng)一采購(gòu)，其他員工不得私自采購(gòu)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì)，倉(cāng)管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明才可報(bào)銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷！
六、工程項(xiàng)目零星采購(gòu)
1、工程項(xiàng)目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)的，由項(xiàng)目經(jīng)理提出書面申請(qǐng)（必須注明名稱、數(shù)量、單價(jià)）經(jīng)采購(gòu)商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購(gòu)買。
2、報(bào)銷時(shí)應(yīng)附審批后的申請(qǐng)單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報(bào)銷手續(xù)。
七、工程勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等支出
1、對(duì)于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。
2、對(duì)于臨時(shí)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)應(yīng)附部門經(jīng)理批準(zhǔn)的申請(qǐng)報(bào)告方可辦理報(bào)銷支付手續(xù)。
第六章附則
一、本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。
二、本制度自公司審議通過之日起執(zhí)行。
附件1：市內(nèi)交通費(fèi)匯總表______年___月市內(nèi)交通費(fèi)匯總表部門：
報(bào)銷人：
序號(hào)日期、時(shí)間起點(diǎn)終點(diǎn)金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領(lǐng)導(dǎo)：
附件2員工出差申請(qǐng)表填表日期：_______年____月____日申請(qǐng)部門申請(qǐng)人出差地點(diǎn)出差人數(shù)出差時(shí)間月日時(shí)至月日時(shí)交通工具所需費(fèi)用出差事由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費(fèi)用明細(xì)表部門：
出差日期：
xxxx年xx月xx日至xx月xx日
單位：
元日期時(shí)間摘要起點(diǎn)終點(diǎn)長(zhǎng)途車費(fèi)（元）市內(nèi)交通費(fèi)住宿費(fèi)生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)。
出差人：
備注：
長(zhǎng)途車費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)應(yīng)按日期、時(shí)間順序分別填寫在長(zhǎng)途車費(fèi)欄及市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)際發(fā)生欄；
每日填寫完應(yīng)在下面一行，填入本日小計(jì)，在本日小計(jì)行對(duì)應(yīng)欄目分別填上市內(nèi)交通費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)、本日住宿費(fèi)限額及實(shí)際發(fā)生數(shù)、生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；
最后一行填上對(duì)應(yīng)欄目合計(jì)數(shù)。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度3
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3員工出差返回后，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的`為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。
2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）
技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。
2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。
3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.5長(zhǎng)途出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
3.7超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公
費(fèi)用報(bào)銷管理制度4
移動(dòng)通訊費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
1.目的
本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況同時(shí)為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，特制定移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。
2.范圍
適用于各部門人員移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷的控制和管理。
3.職責(zé)
3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行全面管理。
3.2各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。
4.管理要求
4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷；
4.2各部門部長(zhǎng)每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)，票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn)；
4.3各部門副部長(zhǎng)、采購(gòu)主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；
4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；
4.5各部門項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)，
4.6自辦已立項(xiàng)的展會(huì)在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷，費(fèi)用核入自辦展成本；
4.7以上報(bào)銷需憑通訊公司出具的`正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)。
5.附則
5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。
4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費(fèi)用報(bào)銷管理的規(guī)定
1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人，要事先填寫宴請(qǐng)申請(qǐng)單，經(jīng)部門部長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，上報(bào)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待時(shí)部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請(qǐng)，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門部長(zhǎng)申報(bào)，報(bào)銷時(shí)在車票背面注明用車原因、起止點(diǎn)及應(yīng)報(bào)金額，市內(nèi)（非出差）的士票必須在辦事日起當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷，否則視為私事用車，不予報(bào)銷。
3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的，經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后，予以報(bào)銷打的費(fèi)。
4、各部門在審核招待及的士費(fèi)報(bào)銷時(shí)要嚴(yán)格控制，凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴(yán)重過失處罰。
附件：安徽美展國(guó)際會(huì)展管理有限公司
宴請(qǐng)申請(qǐng)單_年_月_日
申請(qǐng)部門：
申請(qǐng)人：
部長(zhǎng)簽字
用餐事由
宴請(qǐng)單位
領(lǐng)隊(duì)姓名
職務(wù)
宴請(qǐng)人數(shù)
陪餐人員
用餐地點(diǎn)
用餐標(biāo)準(zhǔn)
總經(jīng)理批示
分管副總審批
費(fèi)用報(bào)銷管理制度5
為規(guī)范公司差旅費(fèi)報(bào)銷，合理控制費(fèi)用支出，特制定本規(guī)定。
第一條公司差旅費(fèi)開支實(shí)行預(yù)算管理，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。
第二條各部門須按計(jì)劃在預(yù)算范圍內(nèi)合理安排出差任務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行開支標(biāo)準(zhǔn)，超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)開支須按規(guī)定審批。
第三條差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)
1.員工出差須先填寫《出差申請(qǐng)單》，寫明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額等要求事項(xiàng)，報(bào)部門主管審批后送財(cái)物主管審核。預(yù)算外或計(jì)劃外出差還須報(bào)總經(jīng)理審批。部門主管級(jí)人員的《出差申請(qǐng)單》須報(bào)總經(jīng)理審批。
2.出差人員應(yīng)在返回公司一周內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷，有差旅借款的須在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。
3.出差人員報(bào)銷時(shí)應(yīng)整理好有效的報(bào)銷憑證（指稅務(wù)正式發(fā)票以及公司內(nèi)部自制的費(fèi)用報(bào)銷憑證），在報(bào)銷憑證背面寫明費(fèi)用開支事由，然后按要求完整填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附上按規(guī)定審批完畢的《出差申請(qǐng)單》、《借款單》（有差旅借款的）、《市內(nèi)交通及差旅費(fèi)用明細(xì)表》，由本部門主管簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)主管審核簽字，最后到出納處報(bào)銷，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)支取出差補(bǔ)助。超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)總經(jīng)理審批簽字后方能報(bào)銷。部門主管及以上級(jí)別人員出差報(bào)銷，須由總經(jīng)理審批簽字。
4.員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的，須請(qǐng)示部門主管批準(zhǔn)后方可延期，無故延期的，公司不予報(bào)銷差旅費(fèi)，并按曠工處理。部門主管及以上級(jí)別人員出差需延期的，須請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第四條差旅借款
1.出差人員若要向公司預(yù)支差旅費(fèi)，需提前2天持按規(guī)定審批完畢的《出差申請(qǐng)單》，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《借款單》，列明借款事由及金額，經(jīng)部門主管審批、財(cái)務(wù)主管審核后方可借款。
2.試用人員差旅借款須由部門主管擔(dān)保，視同部門主管借款。
3.借款金額在xx元以內(nèi)（含xx元）的按上述程序辦理，超過xx元的須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。
4.借款出差人員應(yīng)在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。無故不按規(guī)定結(jié)清的，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除，且下次出差不予借款。
第五條出差開支標(biāo)準(zhǔn)
1.住宿費(fèi)
�。�1）出差人員的住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)部分自理。
（2）住宿標(biāo)準(zhǔn)（一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間）：特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市一天300元，省轄市250元，縣級(jí)市及以下150元。
�。�3）為節(jié)省出差成本，同性出差需兩人同住一個(gè)雙人標(biāo)準(zhǔn)間；單人或異性出差可單住標(biāo)準(zhǔn)間。
（4）出差人員有公司分支機(jī)構(gòu)或其他接待單位提供住宿的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
2.交通費(fèi)
（1）員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具，如任務(wù)急或路途遠(yuǎn)，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后可乘坐其他工具。報(bào)銷時(shí)，部門主管須在票背面簽字確認(rèn)。
�。�2）出差行程應(yīng)盡量選擇最簡(jiǎn)便快捷線路，除特殊情況外，不得繞行（如鐵路發(fā)生故障），不得無故停留（如航班延誤、因春運(yùn)無法及時(shí)購(gòu)票）。遇特殊情況確需繞行或停留的`，應(yīng)及時(shí)報(bào)部門主管批準(zhǔn)同意后方能報(bào)銷。
�。�3）為節(jié)約出差成本，在不影響公務(wù)的前提下，在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車，確需乘坐計(jì)程車的，報(bào)銷時(shí)應(yīng)在票背面注明事由及路線。
�。�4）出差人員自帶交通工具的，實(shí)際旅程往返火車票硬臥金額為報(bào)銷上限。
3.出差補(bǔ)助
�。�1）出差補(bǔ)助為一攬子補(bǔ)助，包含餐費(fèi)、通信費(fèi)以及包裹寄存費(fèi)等雜費(fèi)。
�。�2）出差補(bǔ)助每人每天150元。
�。�3）補(bǔ)助時(shí)間計(jì)算：出差當(dāng)天中午12時(shí)前離開本市按照全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助；出差返回中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后抵達(dá)本市按全天補(bǔ)助。
4.出差期間因業(yè)務(wù)需要須宴請(qǐng)有關(guān)人員或饋贈(zèng)禮品的，應(yīng)在出差前確定報(bào)銷限額，在《出差申請(qǐng)單》中列明計(jì)劃宴請(qǐng)或饋贈(zèng)禮品對(duì)象、金額等情況，部門主管審批、財(cái)務(wù)部審核后方能報(bào)銷。計(jì)劃外未列明的，應(yīng)事后及時(shí)報(bào)告部門主管。報(bào)銷時(shí)，部門主管須在票背面簽字確認(rèn)。
5.員工出差期間，原則上不允許觀光旅游或走訪親友。若確有需要，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可在不影響工作的前提下進(jìn)行，因此發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，由個(gè)人自理。
6.出差人員應(yīng)完整、妥善保管各種票據(jù)，非暴力情況下丟失票據(jù)的，報(bào)銷人應(yīng)提交書面說明，經(jīng)部門主管審核、財(cái)務(wù)主管簽字核準(zhǔn)后，可按照丟失票據(jù)總額的80％報(bào)銷；暴力情況下丟失票據(jù)的，提供公安部門出具的相關(guān)證明后可全額報(bào)銷。
7.本規(guī)定自xxxx年X月X日起施行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度6
一、總則
1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。
2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫《出差審批單》時(shí)，可在費(fèi)用報(bào)銷單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。
2、出差審批權(quán)限：
�。╝）分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；
�。╞）部門負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批；
（c）其他員工出差，由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管經(jīng)理審批。
三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┎盥觅M(fèi)報(bào)銷內(nèi)容：公司員工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。
�。ǘ┩党霾畹攸c(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1.交通:員工出差一般乘坐火車、汽車、動(dòng)車往返。如需乘坐飛機(jī)，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)，超出部分由乘客負(fù)責(zé)。
2、在途交通費(fèi)：出差人員乘坐火車，從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的.，應(yīng)乘臥鋪。
3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓弧⒋蜍囐M(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，乘坐出租車時(shí)需在票據(jù)背面注明起止地點(diǎn)和情況說明，核實(shí)后予以報(bào)銷。
�。ㄈ┳∷藜把a(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn)，所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí)，以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時(shí)間在22：00前的（以票面時(shí)間為準(zhǔn)），第二天照常上班；出差返回時(shí)間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。
2、住宿費(fèi)：住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算，以車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。
3、出差補(bǔ)貼：餐費(fèi)及住宿費(fèi)160元/天，乘坐交通工具憑票報(bào)銷；自己開車憑公里數(shù)0.9元/公里。
四、報(bào)銷程序
1、報(bào)銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊，報(bào)銷內(nèi)容填寫正確。
2、報(bào)銷人持《差旅報(bào)銷單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；
4.所有報(bào)銷人審核完之后，再去收銀臺(tái)報(bào)銷。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度7
為加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制，使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開支合理化、制度化，特制定本制度。
一、費(fèi)用預(yù)算制度
1、董事長(zhǎng)根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時(shí)期的總目標(biāo)，并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo);
2、各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算)，編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整;
3、預(yù)算指標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)，董事長(zhǎng)召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改;
4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行;
5、各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng);
6、根據(jù)公司資金的實(shí)際情況，適時(shí)修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;
7、財(cái)務(wù)部門核算、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。
二、費(fèi)用報(bào)銷的基本程序
1、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼，填制報(bào)銷單;
2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對(duì)費(fèi)用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批;
3、交財(cái)務(wù)部主管審核(審核重點(diǎn):①預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同相核對(duì)，看是否與合同相一致。②該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。)，如經(jīng)審核費(fèi)用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準(zhǔn)報(bào)銷付款。(各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字);
4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購(gòu)單次金額超過1500000元)交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報(bào)銷;
5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購(gòu)單次金額超過20xx000元)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可報(bào)銷;
6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項(xiàng)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷;
7、預(yù)算外的開支經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可報(bào)銷;
8、有規(guī)律性報(bào)銷如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等國(guó)家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的'報(bào)銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行;工資性支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，財(cái)務(wù)可受理;
9、費(fèi)用報(bào)銷必須是誰發(fā)生誰報(bào)銷，嚴(yán)禁代報(bào)，對(duì)發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理;
10、費(fèi)用報(bào)銷中報(bào)銷人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則，對(duì)報(bào)銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。
三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利
1、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷任何不真實(shí)的原始單據(jù);
2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國(guó)家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長(zhǎng)批示的報(bào)告進(jìn)行審核，對(duì)手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整，對(duì)不合規(guī)的報(bào)銷憑證予以拒絕并退還報(bào)銷人;
3、財(cái)務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱;
4、對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查，對(duì)可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷憑證;
5、出納應(yīng)對(duì)已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕;
6、對(duì)各機(jī)構(gòu)的正常性開支實(shí)行財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)制，財(cái)務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報(bào)銷，否則給予公開批評(píng)和罰款;
7、財(cái)務(wù)部將定期對(duì)各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查，對(duì)錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正，并分別向董事長(zhǎng)、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。
四、單筆支付金額
在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財(cái)務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財(cái)務(wù)部修訂后報(bào)董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度8
第一條目的
為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。
第二條費(fèi)用內(nèi)容及管理分類
一、差旅費(fèi)用
1．出差
1.1領(lǐng)款
1.1.1出差人員出差需預(yù)借款的，填寫領(lǐng)款申請(qǐng)單，并于申請(qǐng)單上填寫完整出差地點(diǎn)、天數(shù)、業(yè)務(wù)項(xiàng)目、借款金額，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部支取。
1.1.2職員差旅費(fèi)借款，最高限額為3000元。部門負(fù)責(zé)人差旅費(fèi)借款，最高限額為5000元。
1.1.3借款人員必須結(jié)清上一次請(qǐng)款，才可以申請(qǐng)新的款項(xiàng)。
1.2報(bào)銷
出差人員應(yīng)于返公司后15天內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)（駐外人員可以延期至一個(gè)月內(nèi)），提交經(jīng)審核、審批的差旅費(fèi)報(bào)銷單。累計(jì)一個(gè)月內(nèi)不報(bào)銷者，所借款項(xiàng)在下月工資中扣除。費(fèi)用報(bào)銷單必須由經(jīng)辦人員填寫簽字，不得由其他人員代為簽字。
1.3出差待遇
1.3.1費(fèi)用及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
1.3.1.1、交通工具標(biāo)準(zhǔn)：部門負(fù)責(zé)人可乘坐飛機(jī)，可購(gòu)飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙票；一般員工一律乘坐火車或汽車，可購(gòu)硬座、硬臥車票，高鐵（動(dòng)車）二等座，如因特殊情況需乘飛機(jī)者，需部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。
1.3.1. 2、住宿標(biāo)準(zhǔn)：
一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳
二類城市：省會(huì)城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門
其他城市：除一類、二類城市外的所有城市
住宿費(fèi)的報(bào)銷辦法：
出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷辦法，按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷金額，超出限額部分自負(fù)；為了鼓勵(lì)員工節(jié)約，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的差額部分給予50%的獎(jiǎng)勵(lì)。
住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每人每間，若為同性兩人同時(shí)出差，按一個(gè)房間的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。3）出差人員的住宿費(fèi)提供的增值稅發(fā)票日期應(yīng)對(duì)應(yīng)出差日期，否則不予報(bào)銷。
1.3.1.3、出差伙食標(biāo)準(zhǔn)：60元/人/天。工作人員在市區(qū)外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經(jīng)部門責(zé)任人批準(zhǔn)可發(fā)給誤餐補(bǔ)助，誤餐每餐補(bǔ)助20元。
1.3.1.4、若長(zhǎng)期外派駐點(diǎn)人員，公司給予每月定伙食補(bǔ)助和住宿補(bǔ)助，在外派地點(diǎn)地區(qū)內(nèi)不報(bào)銷住宿費(fèi)用和伙食費(fèi)用。
1.3.2會(huì)議出差或外出培訓(xùn)，憑會(huì)議或培訓(xùn)通知書報(bào)銷。
1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼。
1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼。
1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標(biāo)準(zhǔn)限制，可以按照會(huì)議的通知安排按實(shí)報(bào)銷。
1.3.2.4同副總及以上領(lǐng)導(dǎo)一起出差的住宿費(fèi)和伙食費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
1.3.3因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后實(shí)報(bào)實(shí)銷，一張機(jī)票只能有一份保險(xiǎn)。
1.3.4事前經(jīng)批準(zhǔn)，借公差之機(jī)就近返家探親的，其繞道交通費(fèi)由個(gè)人自理，不發(fā)繞道和在家期間的出差補(bǔ)貼。
1.3.5出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)納入各部門費(fèi)用管理中，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
1.3.6員工因公出國(guó)補(bǔ)貼參照國(guó)家《個(gè)人所得稅法》以及國(guó)家財(cái)政部門對(duì)出國(guó)人員差旅費(fèi)津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
1.3.6.1按國(guó)家財(cái)政部門規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的差旅費(fèi)津貼，免予征收個(gè)人所得稅；超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的計(jì)征個(gè)人所得稅。補(bǔ)貼以人民幣發(fā)放。
1.3.6.2因參加展覽會(huì)、會(huì)議等集體活動(dòng)產(chǎn)生的由公司統(tǒng)一支付的住宿費(fèi)和伙食費(fèi)，不論是否超出標(biāo)準(zhǔn)，均按照發(fā)票金額實(shí)報(bào)實(shí)銷。
1.3.6.3食宿活動(dòng)全部由對(duì)方單位提供的，不享受該項(xiàng)補(bǔ)貼。
1.3.6.4出差返回報(bào)銷涉及外幣的，有預(yù)借款的，按預(yù)借款日人民銀行公布的匯率中間價(jià)計(jì)算，無預(yù)借款的，按報(bào)銷日人民銀行公布的匯率中間價(jià)計(jì)算。
1.3.6.5出差人員出差到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車并憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷，出差城市辦事公交車費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等可以按實(shí)報(bào)銷。
1.3.6.6發(fā)生的其他費(fèi)用支出，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以按實(shí)報(bào)銷。
2.市內(nèi)交通費(fèi)
2.1員工因緊急事務(wù)外出公干，公司無法安排車輛情況下，外出公干人員應(yīng)請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人，經(jīng)同意可乘坐出租車。出租車費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)派車部門、財(cái)務(wù)部審核，方給予報(bào)銷。
2.2銷售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經(jīng)請(qǐng)示乘坐出租車，報(bào)銷時(shí)應(yīng)按2.4規(guī)定辦理。
2.3機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進(jìn)、出機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭有專車的，應(yīng)優(yōu)先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方給予報(bào)銷。
2.4報(bào)銷出租車票前必須做好以下工作：出租車發(fā)票為機(jī)打票據(jù)或定額票據(jù)的，報(bào)銷人員須在發(fā)票背面注明起始地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)、辦事內(nèi)容，內(nèi)容不全的將不予報(bào)銷。
3.機(jī)動(dòng)車費(fèi)
3.1機(jī)動(dòng)車費(fèi)歸屬辦公室管理，內(nèi)容包括油料費(fèi)、停車費(fèi)、年檢年審、維修、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等日常費(fèi)用。
3.1.1由于司機(jī)違反交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi)，扣除應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償部分后，由司機(jī)本人承擔(dān)。
3.1.2因司機(jī)個(gè)人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時(shí)年審、交納規(guī)費(fèi)等罰款費(fèi)用由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)。
3.1.3司機(jī)開車出市區(qū)，日行駛400公里以下，司機(jī)及隨行人員均不作出差，無法回公司就餐的，按20元/餐發(fā)放誤餐補(bǔ)貼；司機(jī)開車出市區(qū)且日行駛400公里及以上距離的，視同出差。
3.1.4公司給予補(bǔ)助且自己有車的公司職員，出門辦事時(shí)公司不再配備車輛和駕駛員(外地除外)；公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)車輛費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。
二、職員培訓(xùn)費(fèi)用
1、職員因參加公司批準(zhǔn)的各種培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。
2、各部門由于工作需要購(gòu)置的專業(yè)書籍，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，檔案管理員（辦公室管理）驗(yàn)收并辦理好登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
三、通訊費(fèi)用
1、各部門的座機(jī)、通訊網(wǎng)絡(luò)等由辦公室統(tǒng)一管理，銀行統(tǒng)一代扣繳費(fèi)。
2、公司領(lǐng)導(dǎo)及公司管理人員及特殊崗位人員移動(dòng)電話通訊費(fèi)按原規(guī)定執(zhí)行。
四、辦公費(fèi)用
1、公司的辦公費(fèi)日常開支，包括辦公樓日常維護(hù)、辦公文具用品、復(fù)印紙、傳真紙、零星書報(bào)資料、賬冊(cè)等，由辦公室統(tǒng)一管理。
2、辦公用品購(gòu)買前應(yīng)先填制采購(gòu)單，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供審批后的.采購(gòu)單，辦公室的入庫(kù)單方可報(bào)銷。
3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺(tái)帳，根據(jù)領(lǐng)用記錄進(jìn)行統(tǒng)計(jì)辦公用品的消耗，可根據(jù)不同的部門所需不同作相應(yīng)調(diào)整。
4、新進(jìn)人員到職時(shí)由各部門向辦公室提出領(lǐng)用辦公用品，人員離職時(shí)，應(yīng)將非消耗辦公用品（計(jì)算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說明。
5、辦公用品系為公共活動(dòng)提供，嚴(yán)禁帶出公司私用。
6、每年年底財(cái)務(wù)部根據(jù)辦公用品臺(tái)賬進(jìn)行審查。
五、勞保用品
1、勞動(dòng)保護(hù)用品管理執(zhí)行《勞動(dòng)防護(hù)用品管理制度》
2、公司其他部門不再予以報(bào)銷上述費(fèi)用。
六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
1、因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，報(bào)分管副總批準(zhǔn)。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門負(fù)責(zé)人加簽證實(shí)，分管副總審定，財(cái)務(wù)部審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報(bào)銷。特殊情況由當(dāng)事部門負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理（或授權(quán)副總）電話請(qǐng)示，得到批準(zhǔn)后方可開支。
3、贈(zèng)送禮品，紀(jì)念品等分管副總審批同意后，方可購(gòu)買。
七、食堂費(fèi)用
1、食堂管理按《食堂管理制度》執(zhí)行。
2、食堂采購(gòu)情況按月進(jìn)行書面歸集匯總（詳見下表），由總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。無驗(yàn)收、審批手續(xù)的，財(cái)務(wù)部作退回處理。
八、福利費(fèi)用
1、員工福利按照實(shí)際情況進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放。
2、員工福利是員工收入的一部分，應(yīng)按《個(gè)人所得稅法》規(guī)定依法繳納個(gè)人所得稅。
3、如員工發(fā)生工傷情況，按《工傷管理制度》執(zhí)行。
九、其它費(fèi)用
以上未涉及的其它費(fèi)用按照公司財(cái)務(wù)管理制度由費(fèi)用經(jīng)辦人提交部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，總經(jīng)理簽字審批后報(bào)銷列支。
第三條、費(fèi)用報(bào)銷的要求和步驟流程
一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，并簽字確認(rèn)。
四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù)，應(yīng)予退回。
五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。
六、在總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷。
七、報(bào)銷時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間，期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報(bào)銷，授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報(bào)銷，待總經(jīng)理回來后給予補(bǔ)簽。
第四條、現(xiàn)金使用管理
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動(dòng)報(bào)酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購(gòu)材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報(bào)銷時(shí)須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號(hào)逐張核對(duì)金額，確保收入全部入賬。現(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出，實(shí)行先墊支后報(bào)銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差，應(yīng)合理估算出差費(fèi)用，填制領(lǐng)款單，由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫(kù)存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。
第五條附則
一、本制度從年月日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
二、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度9
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的''具體情況，特制定本制度。
一、借款報(bào)銷的審批權(quán)限
1、公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。
2、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
3、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按照規(guī)定的時(shí)間(3天內(nèi))及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
二、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
1、員工出差乘坐普通交通工具按實(shí)報(bào)銷,如遇緊急情況改換超標(biāo)交通工具須事先向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,在公司領(lǐng)導(dǎo)同意情況下方可報(bào)賬處理.
2、員工出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按30元/人/天進(jìn)行包干,不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)和餐費(fèi)。住宿費(fèi)地、州、市每人每天不超過80元，縣城不超過50元。省會(huì)城市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)每人每天不超過150元，憑住宿發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，住宿費(fèi)如客戶已負(fù)擔(dān)不再報(bào)銷。
3、在周邊區(qū)域出差當(dāng)天往返不再進(jìn)行出差補(bǔ)貼報(bào)銷
4、當(dāng)公司長(zhǎng)期派駐員工在外出差時(shí)，住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼另定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度10
1總則
1.1為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，控制不合理開支，規(guī)范員工報(bào)銷行為，提高公司財(cái)務(wù)管理水平，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。
1.2本制度所指的費(fèi)用報(bào)銷管理包括：費(fèi)用借支、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用審批。
1.3本制度所指的費(fèi)用報(bào)銷包括在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所發(fā)生的差旅費(fèi)用、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)用、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、廣告費(fèi)用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動(dòng)費(fèi)用、房屋租賃費(fèi)、物業(yè)、水電、衛(wèi)生費(fèi)用、維修費(fèi)、工資發(fā)放、員工獎(jiǎng)勵(lì)、福利費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料物資采購(gòu)、贈(zèng)品物資采購(gòu)以及其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用等。
1.4管理原則
1.4.1先審批后支付原則：凡符合財(cái)務(wù)規(guī)定的支出項(xiàng)目均需事先申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出；沒有申請(qǐng)或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用一律不得支出。
1.4.2誰審批誰負(fù)責(zé)原則：審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)經(jīng)辦項(xiàng)目認(rèn)真審核，按規(guī)批準(zhǔn)并對(duì)此負(fù)責(zé)。
1.4.3即時(shí)結(jié)清原則：除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)外，凡借用公款者，必須及時(shí)結(jié)清；前帳不清、后款不借。
1.4.4手續(xù)完整原則：票據(jù)要合格、手續(xù)須完整，否則財(cái)務(wù)不予受理。
2部門職責(zé)及審批權(quán)限管理
2.1費(fèi)用報(bào)銷部門職責(zé)
2.1.1財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷流程及制度，并根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各部門費(fèi)用的`范圍、額度，對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)單、報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷及付款。
2.1.2各部門：包括門店、各業(yè)務(wù)部門及各職能部門。負(fù)責(zé)對(duì)本部門的各項(xiàng)費(fèi)用
費(fèi)用報(bào)銷管理制度11
第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，本著'必需合理、節(jié)約'的原則，特制定本制度。
第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。
第三條費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票，如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條差旅費(fèi)的`開支管理：
一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。
三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：按50元/天執(zhí)行。
四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。
五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請(qǐng)表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。
六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷單'，按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。
第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支管理
一、業(yè)務(wù)招待范圍：
1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對(duì)口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對(duì)口的部門經(jīng)理陪同。
3、部門經(jīng)理因工作需要招待的，應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對(duì)口業(yè)務(wù)人員陪同。
二、招待費(fèi)的審批權(quán)限：
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
3、招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。
第六條汽車修理費(fèi)用開支管理
一、汽車需要修理的，由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。
二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第七條結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星開支管理
一、開支前應(yīng)填制：'用款申請(qǐng)表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
二、公司各部門購(gòu)買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報(bào)刊雜志必須有書面申請(qǐng)，由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票，報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。
第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十條本制度自公司董事會(huì)討論通過之日起執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度12
為了規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，控制費(fèi)用，提高效率，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
1、出差人員必須事先認(rèn)真填寫《出差申請(qǐng)單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的《出差申請(qǐng)單》，填寫借據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。
3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)居住地及簡(jiǎn)單工作情況。出差人員回公司后，應(yīng)主動(dòng)向總經(jīng)理匯報(bào)工作，由總經(jīng)理考核結(jié)果，簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意見的《出差申請(qǐng)單》和有效原始憑證，按差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)。
5、凡與原出差申請(qǐng)單所規(guī)定的各項(xiàng)目不符的'差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。
6、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬，月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費(fèi)用結(jié)清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。
7、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對(duì)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度13
第一條制定目的
為有效的控制費(fèi)用支出，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。
第二條基本原則
公司及各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過函電辦理的事宜，不允許安排出差；凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差；所有需出差辦理的事宜，盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當(dāng)。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動(dòng)。
第三條差旅費(fèi)管理內(nèi)容
1、差旅費(fèi)的批準(zhǔn)和借款
�。�1）出差人員須填寫《出差計(jì)劃申請(qǐng)表》（附件1），確定出差人員、職務(wù)、事由、時(shí)間、路線及出差任務(wù)等；
需預(yù)借出差款的，持運(yùn)營(yíng)總監(jiān)簽字的《出差計(jì)劃申請(qǐng)表》和《借款單》（附件2），按借款流程經(jīng)相關(guān)人員簽字后由財(cái)務(wù)出納審核后辦理借款。
�。�2）差旅費(fèi)的借支要及時(shí)清賬，堅(jiān)持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款；
回差后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)賬，但除特殊情況不得跨月報(bào)銷；如因出差時(shí)間延長(zhǎng)須在差旅費(fèi)報(bào)銷單上注明原因；無任何理由逾期不報(bào)的.，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣回。
�。�3）兩人及兩人以上協(xié)同出差的，需由主辦業(yè)務(wù)部門或人員填寫上述申請(qǐng)表和借款單。
�。�4）因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，須在出差前或出差途中通過電話
方式知曉給相關(guān)負(fù)責(zé)人，出差后補(bǔ)辦手續(xù)。
2、差旅費(fèi)的報(bào)銷
（1）報(bào)銷單的處理：差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》（附件3），按報(bào)銷流程經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字后財(cái)務(wù)出納才能辦理，并根據(jù)《出差計(jì)劃申請(qǐng)表》確定的出差事項(xiàng)據(jù)實(shí)報(bào)銷；
無合理原因而超時(shí)、超額的差旅費(fèi)開支由個(gè)人承擔(dān)。
（2）火車票、飛機(jī)票、汽車票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。
�。�3）工作人員出差期間，除有公司特別批準(zhǔn)外，不得以任何名義、任何方式用公款進(jìn)行游覽；
未經(jīng)同意的游覽開支，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。
�。�4）出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行限額、憑據(jù)報(bào)銷的辦法，伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干辦法；
伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算。
3、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
�。�1）為節(jié)約開支，出差人員應(yīng)選擇汽車、火車為主要交通工具，但機(jī)票價(jià)格不高于同距離火車硬臥票價(jià)的視同火車，乘坐火車動(dòng)車組的，只限于乘坐二等座。
�。�2）連續(xù)乘火車時(shí)間超過8小時(shí)的可購(gòu)硬臥車票，若未買硬臥車票的，按乘坐列車硬席坐位的50％計(jì)發(fā)臥鋪補(bǔ)助費(fèi)，乘坐動(dòng)車組不予補(bǔ)助費(fèi)。
�。�3）乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，因任務(wù)重、時(shí)間緊且路途遠(yuǎn)需乘坐飛機(jī)時(shí)，須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，凡未經(jīng)批準(zhǔn)私自乘坐飛機(jī)者一律按相應(yīng)路段火車硬臥車票報(bào)銷，超額部分由個(gè)人承擔(dān)。
�。�4）市內(nèi)交通費(fèi)按限額、憑票報(bào)銷，超支部分自理；
出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍之外憑票報(bào)銷。
�。�5）凡公司配備車輛公出或參加會(huì)議的，不計(jì)發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度14
一、財(cái)務(wù)管理制度
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規(guī)定
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差回到5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
�。ǘ┢渌R時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定：
�。�1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬﹫�(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚憟�(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用資料或事由。
�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報(bào)批。
�。ㄈ﹫�(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。
1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須供給住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)光到返京時(shí)光為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。
3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情景無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。
4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
二、報(bào)銷流程
1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3、購(gòu)票：出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。
4、回到報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的.原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2、固定電話費(fèi)：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。
2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情景應(yīng)到電信局查明原因，特殊情景報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；
�。�2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。
�。ǘ﹫�(bào)銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。
2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。
（二）報(bào)銷流程
1、購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情景按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。
3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部供給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)儉成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
（二）報(bào)銷流程：
1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。
2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┕べY支付流程：
（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；
（2）總經(jīng)理供給職工月度獎(jiǎng)金分配表；
�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；
�。�4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>
�。�5）每月25日由財(cái)務(wù)部經(jīng)過銀行代發(fā)形式支付工資；
�。�6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。
（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：
�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；
�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情景進(jìn)行調(diào)整。
�。ㄋ模┢渌＠M(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬┨顚戀�(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。
�。ǘ﹫�(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。
�。ㄈ┙Y(jié)賬報(bào)銷：
�。�1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；
（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；
�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。
�。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)報(bào)銷流程
1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3、付款流程：
�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；
�。�2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；
�。�3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；
（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第六部分報(bào)銷時(shí)光的具體規(guī)定
第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)光具體安排如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最終一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)光月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。
2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)光限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論經(jīng)過并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度15
一、目的
為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報(bào)銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。特制本制度。
二、報(bào)銷項(xiàng)目
日常報(bào)銷費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。
三、費(fèi)用報(bào)銷基本流程：
略
四、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
1、差旅費(fèi)
2.1手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額，直接補(bǔ)助到工資中。
2.2享受公司通訊補(bǔ)助的手機(jī)必須保持24小時(shí)開機(jī)。
3、辦公費(fèi)用
3.1公司辦公用品的購(gòu)買統(tǒng)一由行政部負(fù)責(zé)。由各部門填制辦公用品申購(gòu)單，交至行政部，行政部將辦公用品申領(lǐng)單報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財(cái)務(wù)借款統(tǒng)一購(gòu)買。拿到正式發(fā)票的當(dāng)天，由經(jīng)手人、入庫(kù)驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字齊全后，報(bào)總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財(cái)務(wù)報(bào)帳。
3.2行政部對(duì)公司辦公用品建立領(lǐng)用臺(tái)賬管理，領(lǐng)導(dǎo)用人要簽字確認(rèn)，每個(gè)月末，行政部對(duì)辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)盤。
4、招待費(fèi)
4.1一般工程費(fèi)用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過400元；30000元以上的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過800元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4.2公司招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)憑餐飲、副食等發(fā)票報(bào)銷，寫明時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。
5、交通費(fèi)
5.1公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用：公司因工所配車輛，實(shí)行專人管理制，責(zé)任人負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作，具體費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5.2公司所配車輛加油，統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。
5.3因公產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須注明時(shí)間、地點(diǎn)，事件等。
5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用，注明時(shí)間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)一貼票報(bào)銷。
6.1公司的培訓(xùn)費(fèi)用統(tǒng)一由行政部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓(xùn)計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施，具體費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、報(bào)銷票據(jù)要求
1、外來原始票據(jù)
1.1正面應(yīng)符合下列要求：
�。�1）外來原始票據(jù)指購(gòu)買物品或支付費(fèi)用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應(yīng)齊全：原始票據(jù)上印有稅務(wù)局或財(cái)政局監(jiān)制章，必須加蓋對(duì)方單位財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報(bào)銷。原始票據(jù)臺(tái)頭應(yīng)列明公司全稱。若無法取得發(fā)票，則應(yīng)寫明事由，并由收款單位開具收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。
（2）購(gòu)買實(shí)物的原始票據(jù)正文應(yīng)詳細(xì)列明日期、品名、單價(jià)、規(guī)格、數(shù)量、金額（金額大小寫必須相符）并填寫入庫(kù)單。凡以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時(shí)，還應(yīng)附有售貨單位出具的明細(xì)單并加蓋開出單位的'財(cái)務(wù)章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應(yīng)當(dāng)在發(fā)票上注明使用出租車事由以及出發(fā)地和目的地，無法說明原因的不予以報(bào)銷。
�。�3）如果辦事人購(gòu)貨物時(shí)發(fā)現(xiàn)以上任何一個(gè)環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補(bǔ)，必須要求對(duì)方單位重開，發(fā)現(xiàn)有筆誤的應(yīng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的財(cái)務(wù)章。如發(fā)票已標(biāo)明手寫范圍或注明手改無效，需對(duì)方單位重新開據(jù)。
1.2票據(jù)時(shí)限：票據(jù)應(yīng)在辦理事務(wù)完成后，一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)；不得跨年度報(bào)銷（12月20日后取得的票據(jù)可在下年度1月報(bào)銷）；特殊情況當(dāng)年不能報(bào)銷，需事先填寫情況說明書，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可在下年度報(bào)銷。
六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
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