模板會計制度

　　在現(xiàn)在的社會生活中，很多地方都會使用到制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的模板會計制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

模板會計制度1

　　1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;

　　2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;

　　3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

　　4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章;

　　5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;

　　6、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳;

　　7、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;

　　8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的'調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳;

　　9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

　　10、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚;

　　11、負責裝訂、管理會計檔案;

　　12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目;

　　13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款;

　　14、按照各工程預算進行工程成本的控制;

　　15、每月末及時督促各項目部報帳;

　　16、及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳;

　　17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款;

　　18、工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核;

　　19、編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;

　　20、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益;

　　21、參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結(jié)算;

　　22、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議;

　　23、完成領導布置的其他工作。

模板會計制度2

　　第一章總則

　　第一條為加強本公司財務會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、國家有關財務會計管理法規(guī)個公司章程的有關規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本財務會計管理制度。

　　第二條本制度主要包括崗位責任制度、預算管理制度、實物資產(chǎn)管理制度、原始記錄管理制度、財產(chǎn)清查制度、計量驗收制度、財務收支審批制度、成本核算制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、會計檔案管理制度。

　　第二章崗位責任制度

　　第一條會計人員崗位責任制度，根據(jù)《規(guī)范》和公司的工作特點分為：財務總監(jiān)、會計主管、出納、審計。請認真執(zhí)行。

　　第二條財務總監(jiān)崗位責任制度（閱讀：）

　�。ㄒ唬┰诙�事長和總經(jīng)理領導下，總管公司會計、審計、預算工作。

　�。ǘ�）負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準。

　�。ㄈ�）制定和管理稅收政策方案及程序。

　�。ㄋ模┙�立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務管理的規(guī)章制度。

　�。ㄎ澹┙M織公司有關部門部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

　　（六）監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議。

　　第三條會計主管崗位責任制度

　�。ㄒ唬┴撠熃M織企業(yè)經(jīng)濟核算，對各項財務會計工作定期研究，布置、檢查、總結(jié)，及時反饋經(jīng)濟運行動態(tài)，為企業(yè)經(jīng)營決策提供重要信息。

　　（二）認真貫徹執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)，嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度，做到依法經(jīng)營，照章納稅。協(xié)調(diào)好與銀行、稅務和有關單位、部門的工作關系。

　�。ㄈ�）制定本單位的財務會計制度，并不斷地修訂、完善、督促執(zhí)行。

　�。ㄋ模└鶕�(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展和增收節(jié)支要求，組織有關人員合理核定流動資金定額，加強對流動資金和固定資產(chǎn)的管理。負責組織財會人員協(xié)同有關部門人員做好資金回收工作，確保計劃內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營資金的供應，提高資金使用效果。

　�。ㄎ澹┘訌妰�(nèi)部經(jīng)濟核算，搞好財務管理，做到財務清晰、賬實、賬證、賬表、賬賬相符。各核算環(huán)節(jié)不出漏洞。按規(guī)定組織編制財務決算報表，編報財務狀況和稅務申報表。

　�。�六）定期進行經(jīng)濟分析，充分運用會計資料，分析成本計劃、資金計劃和利潤計劃完成情況，提供可靠信息。預測經(jīng)濟前景，為領導決策當好參謀助手。

　�。ㄆ撸﹨⒓由�產(chǎn)經(jīng)營會議，參與重要經(jīng)濟、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件擬定，加強事前監(jiān)督，減少經(jīng)濟損失。

　�。ò耍┴撠熛蜇攧湛偙O(jiān)報告財務狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料。

　�。ň牛┙�立財務會計例會制度，總結(jié)布置財務工作。制定考核辦法，定期對會計人員進行考核。重視會計人員的專業(yè)學習，提高會計人員的綜合素質(zhì)，并為會計人員職稱考試創(chuàng)造條件。

　�。ㄊ�）完成財務總監(jiān)安排的其他工作。

　　第三條出納員崗位責任制度

　�。ㄒ唬┴撠熮k理現(xiàn)金出納和銀行結(jié)算業(yè)務

　　嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)會計人員制作，并經(jīng)過復核的收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。沒有會計憑證不得收付款。

　　庫存現(xiàn)金（下班時），不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時送存銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不準挪用現(xiàn)金，嚴禁簽發(fā)現(xiàn)金空白支票。

　　嚴格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票，如因情況確實特殊，必須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位，款項用途，簽發(fā)日期，規(guī)定限額，并由領用支票人在專設的登記簿上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票，要及時收回注銷。不得將空白轉(zhuǎn)帳支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向開戶行辦理掛失，如果造成經(jīng)濟損失，全部由負責人自負。

　　領用空白轉(zhuǎn)帳支票時，必須持有經(jīng)公司主管領導批準的`支票領用單，一般一次只發(fā)一張，情況確實特殊，一次最多不得超過三張，并限十日內(nèi)報銷。凡是領用空白支票尚未報銷（交回）完者，不得而知再發(fā)給空白轉(zhuǎn)帳支票。

　�。ǘ�）登記現(xiàn)金和銀行存款賬

　　根據(jù)已辦完的收付款憑證，要每日逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額�，F(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對賬單余額調(diào)節(jié)相符，對未達賬款，要及時查詢清理。

　　要隨時掌握銀行存款實際余額，不準簽發(fā)空頭支票。不準簽法遠期支票。不準將銀行帳戶出租，出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

　�。ㄈ�）保管有關印章和空白支票

　　出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的財務專用公章和有關人員私章要分開保管，不得一人兼管。

　　空白支票和空白票據(jù)必須嚴格管理，專設登記簿登記，領用或交接時要認真按規(guī)定辦理手續(xù)。

　�。ㄋ模┴撠熅幹茍笏唾Y金收支日報表。完成領導交辦的其他工作。

　　（五）認真執(zhí)行財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。協(xié)調(diào)好同銀行的工作關系。

　　第四條審計員崗位責任制度

　�。ㄒ唬┰谔庨L領導下，認真積極的開展學校財務收支審計工作，向處領導負責并報告工作。

　�。ǘ�）熟悉有關財經(jīng)和審計工作的法律、法規(guī)和學校規(guī)章制度。

　�。ㄈ�）嚴守審計紀律，恪守審計職業(yè)道德。

　�。ㄋ模┱莆諘�計、審計及其相關專業(yè)知識。

　�。ㄎ澹┴撠熖巸�(nèi)辦公室檔案管理等日常事務工作。

　�。�六）具體實施財務收支審計和審計專項調(diào)查。

　�。ㄆ撸┴撠熣袠瞬少徣粘Ｊ聞�、收費立項、經(jīng)濟合同管理及所有審計資料的收集等工作。

　�。ò耍┱J真學習會計、審計業(yè)務知識，不斷提高自身業(yè)務水平。

　�。ň牛┩瓿商庮I導臨時交辦的任務。

　　第三章預算管理制度

　　第一條財務預算的原則：統(tǒng)籌兼顧，全面安排的原則；實事求是，綜合平衡的原則；指標分解，責任到人的原則；提高效益，增收節(jié)支的原則。

　　第二條財務預算的依據(jù)：

　�。ㄒ唬┮罁�(jù)國家方針，政策和市場發(fā)展變化情況。

　�。ǘ�）依據(jù)董事局確定的總體經(jīng)營目標，經(jīng)營策略和經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃。

　　（三）依據(jù)公司確定的本年度的預算中的變化因素。（公司設備設施改變或擴大，經(jīng)營規(guī)模調(diào)整、面積增減，經(jīng)營品種增減變化，人員素質(zhì)的提高和增減變化，員工的積極性。）

　　第三條財務預算的權限：

　�。ㄒ唬└鹘�(jīng)營單位按照公司年度預算的編制要求，認真編制財務預算，由綜合業(yè)務部統(tǒng)一匯總報董事局批準。

　�。ǘ�）經(jīng)批準的財務預算，各部門在實施過程中應遵照公司的審批預算執(zhí)行。

　�。ㄈ�）各部門如超預算開支，必須經(jīng)董事會批準后方可追加預算。

　　第四條財務預算的范圍：經(jīng)營預算；費用支出預算；利潤預算；資本性支出預算；現(xiàn)金流量預算。

　　第五條財務預算的基本方法

　�。ㄒ唬┴攧疹A算的基本方法：

　　1、平均先進法：先求出該指標的平均數(shù)，再用公式：（先進數(shù)+平均數(shù)）/2，這類指標即大于平均數(shù)，又小于先進數(shù)，較為適用。

　　2、定率法：即用費用率指標控制經(jīng)營單位變動費用支出的方法。

　　3、定額法：即用費用預算定額控制經(jīng)營單位、管理部室費用支出的方法。

　　（二）財務預算指標的編制方法

　　各項指標的預算，要以經(jīng)營計劃為基礎，費用支出本著勤儉節(jié)約的原則進行編制，采勸自下而上，再自上而下”的方式，反復測算綜合平衡。

　　1、營業(yè)收入：在上年預計營業(yè)總額的基礎上，結(jié)合當年國家政策市場形勢變化，參照公司總體方案及本部門經(jīng)營目標制定。

　　2、毛利率：依據(jù)上年本部門毛利率實現(xiàn)水平，參照市場變化以及國家確定的物價指數(shù)和公司總體方案確定的收益水平。

　　3、費用率：依據(jù)上年本部門費用率實際水平，參照公司總體確定的費用水平制定。

　　4、稅金：依據(jù)上年本部門實際納稅情況，結(jié)合預算年度經(jīng)營預計變化制定。

　　5、利潤：依據(jù)上年本部門實現(xiàn)利潤情況，結(jié)合預算年度各項預算指標變化和實際情況制定。

　　6、人數(shù)：按上年平均人數(shù)結(jié)合本年任務所需人數(shù)計算。

　　7、人均勞效：用含稅營業(yè)收入額除以平均人數(shù)。

　　8、人均利稅：用利潤加增值稅、營業(yè)稅、消費稅除以平均人數(shù)。

　　9、資金定額：由財務部根據(jù)各經(jīng)營單位的任務，從實際出發(fā)給予核定，報總經(jīng)理批準。

　　（三）財務部要設專人負責對財務預算的控制及檢查。

　　第六條財務預算編制程序

　�。ㄒ唬┴攧疹A算從當年10月份開始編制，每年10月份由公司財務部提出下一年度財務預算編制方案，統(tǒng)一布置上報的各種表格。

　�。ǘ�）各經(jīng)營單位會計部根據(jù)財務部統(tǒng)一的布置和要求，組織本部門編制各項預算，11月中旬，將預算草案（費用預算細目草案）上報。

　�。ㄈ�）11月30日前財務部匯總平衡，寫出編制預算的文字說明，報公司高層審定。

　　（四）12月份上旬正式將預算安排情況及實現(xiàn)預算的措施報集團董事局批準。

　�。ㄎ澹�12月中旬前財務部將董事局批準的預算下達到各經(jīng)營單位，將年度預算指標分解成月指標落實到最小核算單位，上報財務部，同時落實到班組或個人。

　　第七條財務預算的執(zhí)行

　�。ㄒ唬└鹘�(jīng)營單位要高度重視財務預算工作，要根據(jù)總體經(jīng)營目標和本部門的實際情況，編制各項預算指標，制定實現(xiàn)目標的計劃及措施，并在執(zhí)行中加強監(jiān)督和管理。

　�。ǘ�）財務預算一經(jīng)批準，各經(jīng)營單位都要嚴格遵照執(zhí)行，不得隨意超支，對超支預算的項目，需寫追加預算報告，說明超支原因，報董事會批準后，財務部方可予以調(diào)整預算。

　　（三）各經(jīng)營單位的各項費用要嚴格按《財務預算管理制度》的標準執(zhí)行。

　　第八條財務預算的檢查

　�。ㄒ唬┰聦徍�，費用會計要對各項支出進行審核。不僅審核其合理性，還要審核是否在預算范圍內(nèi)，對超預算開支一律不得報賬。根據(jù)各經(jīng)營單位的經(jīng)營成果及費用對照檢查預算執(zhí)行情況，找出本月超支原因，制定改進措施，上報公司財務部。

　�。ǘ�）季分析，每季度對財務預算執(zhí)行情況進行重點、簡要、全面地分析，或做專題分析。

　�。ㄈ�）年度終了，要對銷售收入、毛利率、費用支出等情況進行詳細分析。

模板會計制度3

　　第一章總則

　　1.為了規(guī)范會計人員的管理，確保會計人員變動崗位時，區(qū)分清楚崗位變動前后崗位責任人的責任，確保會計工作的前后銜接，防止賬目不清、責任不清等混亂現(xiàn)象的發(fā)生，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及財政部《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

　　2.會計人員調(diào)動工作、變動崗位或因故離職的，必須按照本制度的規(guī)定處理善后事宜，與接管人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊，否則，一律不得離崗。

　　3.本制度適用于公司本部及所屬分公司、子公司所有會計人員。

　　第二章移交

　　會計人員離崗辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項工作：

　　1.已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。

　　2.尚未登記的賬目應當?shù)怯浲戤�，并在最后一筆余額后蓋經(jīng)辦人員印章。

　　3.整理應該移交的各項資料，對未了事項要寫出書面材料。要核實所有內(nèi)外往來賬目，部門間財產(chǎn)物資賬，并盡可能處理結(jié)清，處理不完的列表交接。

　　4.編制移交清冊。移交清冊一般應包括：單位名稱、交接日期、交接項目、交接內(nèi)容、交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。交接內(nèi)容要詳細列明應該移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和會計用品等內(nèi)容。會計核算已實行電算化的，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤(磁帶等)及有關資料實物等內(nèi)容。

　　5.財務負責人、財務部長、各科長移交時，還必須將自己分管的財務會計工作、重大財務收支和會計人員的'情況等向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。

　　6.會計人員臨時離職或者因病不能工作需要他人接替或代理的，財務負責人或會計主管人員必須指定有關人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。臨時離職會計人員恢復工作的，應當與接替或代替人員辦理交接手續(xù)。

　　7.移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)財務負責人批準由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應當承擔相關責任。

　　8.公司、部門撤銷的，公司財務部必須確定必要的會計人員辦理清算工作。清算工作未完畢前，不得離職。接收單位和移交日期由公司財務部確定。

　　第三章接管

　　會計人員辦理交接手續(xù)時，移交人員要按照移交清冊逐項移交，接管人員要逐項核對點收，并注意以下幾點：

　　1.現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關記錄進行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致，不一致時，移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負責查清處理。

　　2.會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，要查明原因，并要在移交冊中加以注明，由移交人負責。

　　3.銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如不一致，應當編制銀行余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。

　　4.財產(chǎn)物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相符。要通過隨機抽查個別賬戶余額方式，核實賬賬、賬實的核對情況。

　　5.接管的會計人員應繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計信息記錄的連續(xù)性、完整性。

　　6.移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚，移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數(shù)據(jù)在微機上進行實際操作，以檢查電子數(shù)據(jù)的運行和有關數(shù)字的情況，在實際操作狀態(tài)下進行交接。

　　第四章監(jiān)交

　　1.會計人員辦理交接時，必須有專人負責監(jiān)交。監(jiān)交人的規(guī)定如下：

　　(1)一般會計人員交接，由所在科室主管會計或科長監(jiān)交。

　　(2)主管會計或科長交接，由賬務部長監(jiān)交。

　　(3)財務部長交接，由公司財務負責人監(jiān)交。

　　(4)財務負責人交接，由公司總經(jīng)理監(jiān)交。

　　2.交接工作結(jié)束后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章，以明確責任。移交清冊一式四份，交接雙方、監(jiān)交人各一份，財務部存檔一份。

　　3.移交人員在對移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性、完整性承擔法律責任，不能因為會計資料已經(jīng)移交而推卸責任。

　　第五章附則

　　1本制度由財務部制定、解釋和修改。

　　2本制度自頒布之日起施行。

模板會計制度4

　　為提高企業(yè)財會效率，進而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，嚴格執(zhí)行財政部頒發(fā)的《會計電算化管理辦法》，同時結(jié)合本單位的具體情況，特制定本制度。

　　一、有嚴格的操作管理制度

　　1、崗位責任制：

　　在系統(tǒng)運行前，必須確定會計電算化崗位及職責，根據(jù)會計業(yè)務量要求和會計數(shù)據(jù)處理方式不同，可設以下崗位：

　　A、會計主管：

　�。�1）負責組織開展單位會計電算化工作，包括制訂會計電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計算機人員研制相關的系統(tǒng)開發(fā)、會計軟件系統(tǒng)的日常應用、崗位監(jiān)督、會計檔案管理等。做為會計主管應具備會計和計算機知識。

　�。�2）負責制訂會計崗位責任制，并協(xié)調(diào)管理各崗位員工的工作。

　　（3）制訂會計電算化的各項管理制度。

　�。�4）負責整個系統(tǒng)正常運行、應用軟件資源的調(diào)配、系統(tǒng)故障及時處理。

　　B、系統(tǒng)操作員：

　　（1）負責會計核算所需數(shù)據(jù)，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。

　�。�2）打印輸出各種帳簿、報表等。

　�。�3）做好數(shù)據(jù)備份工作。

　　C、憑證審核員：

　　（1）對手工計算編制的計帳憑證審核。

　�。�2）負責計帳、結(jié)帳工作。

　�。�3）負責報表的編制工作。

　　（4）做好數(shù)據(jù)的備份工作。

　　D、會計檔案：

　�。�1）負責有關系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。

　　2、操作管理制度：

　�。�1）操作員應經(jīng)過系統(tǒng)培訓后才能上崗。

　�。�2）應經(jīng)會計主管批準才能上崗，且只能在主管批準的權限內(nèi)工作。

　　（3）嚴格按系統(tǒng)說明完成每一步工作。

　�。�4）若出現(xiàn)故障情況，應報告領導一同分析原因；若出現(xiàn)系統(tǒng)引起的故障，應及時通知銷售商派人進行維護。

　�。�5）應至少一個月備份一次數(shù)據(jù)，以防數(shù)據(jù)丟失。

　�。�6）外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。

　　3、機房管理制度：

　�。�1）未經(jīng)許可的無關人員不得隨意使用財會專用機。嚴禁在機器上玩游戲。

　�。�2）不得帶電拔插頭，以免損壞機器、設備。

　�。�3）嚴禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。

　�。�4）嚴格按順序開啟機器，長時間離開應關閉機器，下班必須關閉電源。

　　（5）應保持計算機清潔。

　　（6）計算機出現(xiàn)故障，應由專人維修，未經(jīng)許可不得擅自拆開。

　　4、有嚴格的硬件、軟件維護制度：

　　若硬件出現(xiàn)故障，應及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。

　　軟件維護包括：

　�。�1）對會計軟件的日常維護，包括：科目的升級、常見錯誤排除、數(shù)據(jù)恢復、調(diào)整打印機參數(shù)等。

　�。�2）維護人員不得擅自改變原有軟件的.程序。

　�。�3）財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應由財會人員改正，不得由維護人員通過維護修改，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改。

　�。�4）加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關鍵。

　　5、有會計檔案管理制度：

　　會計電算化的檔案管理，大部分內(nèi)容同手工一樣，應特別加強以下方面的管理：

　�。�1）會計電算化軟件的文檔資料的保存。

　�。�2）定期備份核算數(shù)據(jù)軟件的保管。

　�。�3）帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊；總帳每月打印，年終裝訂成冊。

　�。�4）全年會計年度結(jié)束，備份兩份完整軟盤分別保存。

　�。�5）所有會計檔案必須造冊登記，以備查用。

模板會計制度5

　　一、完善企業(yè)財務制度和履行企業(yè)社會責任的關系

　　對于企業(yè)來說，履行企業(yè)的社會責任就必須要對其企業(yè)財務制度進行變革及完善，進而將其擴大至整個國民經(jīng)濟管理的范圍中，并將企業(yè)的財會核算范圍擴大到企業(yè)社會成本及效益中。具體來看，企業(yè)具有其社會價值，因此務必要對其社會責任進行履行，并維護整體的利益，如果在企業(yè)財會工作中僅對其資本收益進行重視，忽視了社會多數(shù)人的利益，必然使企業(yè)和社會格格不入，這不僅會對企業(yè)的聲譽造成影響，對其長遠的發(fā)展也非常不利。因此，充分認識到企業(yè)財會和企業(yè)社會責任之間的關系是我們的一個重要任務。

　　二、當前企業(yè)履行社會責任財會制度中存在的不足

　�。�1）社會責任意識不強。在當前的市場環(huán)境下，競爭益發(fā)的激烈，而以此為背景，很多企業(yè)在經(jīng)營的過程中缺乏社會責任意識，這種思想上的問題使得財務會計人員往往會采取很多會計手段進行鉆營，一味追求資本收益，使企業(yè)的社會責任得不到有效的發(fā)揮。

　�。�2）相關法律不健全。在企業(yè)履行社會責任財會制度方面，雖然當前也有一些相關的法規(guī)，但客觀來看，這些法規(guī)中的內(nèi)容往往比較的籠統(tǒng)，而且整體的可操作性比較差，尤其需要注意的是尚沒有對不承擔社會責任的處罰進行明確說明。（3）社會責任財會核算內(nèi)容不明確。企業(yè)社會責任是一個比較籠統(tǒng)的話題，本身內(nèi)容就并不是很明確。傳統(tǒng)的財會制度多是以企業(yè)利潤作為核心內(nèi)容，而社會責任財會制度則主要是對企業(yè)社會成本以及收益進行計算和記錄，進而對企業(yè)的社會貢獻及損害進行反映，整體的出發(fā)點存在差異，因此核算的內(nèi)容也必然不同。

　�。�4）計量方法體系不健全。當前，企業(yè)社會責任財會計量問題是一個非常大的問題，到目前為止都還沒有一套行之有效的計量方法體系，這也是導致這一制度得不到有效實施的一個直接原因。

　　（5）社會責任財會報告多以非財快基礎型。具體來看，當前企業(yè)社會責任財會報告的形式多屬于文字型，也就是使用大量的.文字進行描述，沒有對具體的會計方法進行量化，使得整體會計專業(yè)信息比較少，不僅對于政府的宏觀調(diào)控非常不利，也很難滿足報告使用者的要求。

　　三、完善企業(yè)財務會計制度的意見

　�。�1）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)思想。對于企業(yè)財會制度來說，其實最根本的目的應該是促使企業(yè)對其應承擔的社會責任進行更好的履行，并對企業(yè)的行為進行規(guī)范，進而實現(xiàn)對資源的最佳配置，提升社會總體效益，使社會經(jīng)濟能夠獲得可持續(xù)的發(fā)展。因此，我們應擺脫傳統(tǒng)財會觀念的束縛，對企業(yè)履行社會責任的優(yōu)勢進行大力宣傳，使企業(yè)意識到其履行社會責任財會制度不僅對于社會有益，對于其自身的發(fā)展也很有幫助，這樣才能夠使企業(yè)自發(fā)的對這一制度進行執(zhí)行。

　�。�2）對相關法律進行完善。對于我國目前來說，關于企業(yè)財會披露社會責任信息的法律規(guī)定尚比較缺乏，使得很多企業(yè)并不會公開其社會責任信息。因此為了解決這一問題，務必要加強這方面的法律建設，強制性要求企業(yè)對這方面財會信息進行披露。

　　（3）完善企業(yè)社會責任財會準則。具體來說，我們可以對當前企業(yè)財會準則的制訂方法進行參照，進而成立相關的小組，吸收企業(yè)界、會計、財務以及一些其他領域的專業(yè)人員對其進行討論，對有效社會責任財會準則進行協(xié)調(diào)和補充，并對社會成本及收益的具體內(nèi)容、財會報告形式等進行明確的規(guī)定，進而建立一套行之有效地控制監(jiān)督體系、核算報告體系、預測計劃體系、分析考核體系等，為這方面工作提供助力。

　　（4）構建社會責任財會核算體系。對于不同的行業(yè)來說，其社會責任的內(nèi)容會有很大的差別，這對于其社會責任財會信息的比較很不利，不過對于統(tǒng)一行業(yè)不同企業(yè)來說，其社會責任往往具有很大的相似性，因此，采取這一措施是完全可行的。具體的工作中，我們要確保計量單位以及計量方法的靈活性，使其實現(xiàn)多元化。

　�。�5）提升財會人員綜合素質(zhì)。企業(yè)在履行其社會責任財會制度的時候，對于企業(yè)財會人員也提出了新的要求。具體來看，在新的背景下，財會人員不僅要精通財務方面的知識，還要熟悉政治學、倫理學以及社會學等多個方面知識，因此我們要加強對財會人員的培訓，使其綜合素質(zhì)得到有效地提升。

　　隨著社會的發(fā)展，企業(yè)社會責任財會制度必然會越來越完善。本文關于這方面的研究雖然具有一定的指導意義，但也存在著一定的不足之處，還希望各位同行能夠?qū)ζ溥M行深入的研究和探索，共同促進社會責任財務制度的可行性及有效性。

模板會計制度6

　　1、協(xié)助辦公室主任完成工會的各項工作和任務。

　　2、草擬辦公室的各項文件、報告、工作計劃、工作報告、通知以及教職工代表大會的'各種文件。

　　3、負責文件的&39;收發(fā)、登記、保管和歸檔工作。

　　4、做好圖書的訂購管理和報紙雜志的。領取工作。

　　5、協(xié)助主任建立健全教代會、校務公開、民主評議等制度。

　　6、充分利用攝像和攝影工具，做好教職工各類活動的宣傳報道工作。

　　7、宣傳開展文體活動的意義，積極組織教職工開展各項有益于教職工身心健康的文體活動。

　　8、經(jīng)常深入了解教職工生活情況，做好全校教職工的福利工作。

　　9、積極完成領導布置的各項工作。

模板會計制度7

　　1、公司的會計檔案是指會計憑證、會計帳簿（含備查帳簿）、財務報表、財務計劃、財務分析等會計核算專業(yè)的文字、圖表和電腦軟盤資料。它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要資料和證據(jù)，必須切實加強對會計檔案的管理。

　　2、會計檔案由公司財務部負責管理，由主辦會計組織有關人員，嚴格按照《會計人員工作規(guī)則》要求，對會計檔案進行定期收集，審查核對，分類裝訂成冊或整理成卷、編制目錄及序號進行登記，嚴防毀損、散失和泄密。年度的`會計資料歸檔時間為次年的2月底以前。

　　3、會計檔案由主辦會計負責保管，做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲蛀等，財務部定期不定期檢查會計檔案保管情況，及時處理檔案保管中存在的問題。

　　4、會計檔案管理人員應將歸檔的會計資料，按年、季、月順序立卷登記存放。

　　5、財務人員因工作需要查閱檔案時必須向檔案管理人員打招呼，閱后近規(guī)定順序及時歸還原處。

　　6、公司各部門因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)財務部負責人同意，由檔案管理人員接待查閱。

　　7、外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信及工作證，經(jīng)公司領導批準，財務部負責人指定由檔案管理人員接待查閱，并要詳細登記查閱會計檔案人的工作單位，查閱日期，會計檔案名稱及查閱事由。

　　8、會計檔案，原則上不對外借，如有特殊情況需要，須經(jīng)公司領導或財務部負責人批準后方能外借或復印，并辦理有關手續(xù)，外借期間不得轉(zhuǎn)借他人，不得拆散原卷冊，要限期歸還。

　　9、會計檔案的保管期限，根據(jù)其特點和使用價值，分為永久、定期二類，定期保管期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見附表。

　　10、會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，由公司領導、財務部負責人及有關人員共同簽定，嚴格審查，編制會計檔案銷毀清冊，報上級方管部門批準后執(zhí)行銷毀。銷毀時應派人監(jiān)毀，并在銷毀清單上簽名或蓋章。應保存的資料，按上級有關規(guī)定執(zhí)行。

　　11、由于單位人員的變動，會計檔案需要移交時，由移交人辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

　　12、撤銷、合并單位和建設單位完工后，會計檔案應隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

　　13、公司分設新單位時，由老單位根據(jù)帳面數(shù)編制財務移交表，雙方簽字作為新建單位建立新帳冊的依據(jù)，原憑證、帳冊等會計資料必須留在老單位。

模板會計制度8

　　1、會計人員應依法行使職權，維護國家財政制度和財務制度，保護社會主義公共財產(chǎn)，加強經(jīng)濟管理，倡導勤儉辦園，提高經(jīng)濟效益。嚴格按照上級財政部門要求，堅持“收”“支”兩條線。

　　2、根據(jù)勤儉辦園的原則，制定年度經(jīng)費預算，合理安排使用經(jīng)費。

　　3、制定本單位的財務、財產(chǎn)、物資管理的`具體規(guī)定和辦法，并認真組織實施。

　　4、會計人員必須遵守法律、法規(guī)，按照會計法的規(guī)定辦理事務進行會計核算。

　　5、嚴格執(zhí)行財務制度，對各項收支憑證進行認真審核，6、認真及時做好記帳、算帳、結(jié)帳及財產(chǎn)物資清查工作，如實反映本單位各項資金活動情況，做到憑證合法、手續(xù)完備，帳目健全、數(shù)據(jù)準確、報帳及時。

　　7、每月制好收支表，并及時向領導提供經(jīng)費使用情況。

　　8、按照規(guī)定，妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務文件等會計檔案資料，遵守國家保密制度。

　　9、經(jīng)常分析財務工作中存在的問題，及時向領導匯報，并提出改正工作的具體辦法，當好領導的參謀，發(fā)揮監(jiān)督作用。

　　10、認真完成領導臨時安排的其他工作。

模板會計制度9

　　一、會計制度設計的原則

　　（一）目的性

　　財務總監(jiān)進行會計制度設計前，應明確自己的目的是什么，想解決什么樣的，對大型企業(yè)集團尤為如此，大型企業(yè)集團具有跨地區(qū)、跨所有制、跨行業(yè)的特點，相當一部分大型國有企業(yè)至今尚未執(zhí)行新會計制度。在進行設計前，財務總監(jiān)應考慮制度的適用范圍是什么；哪些特殊業(yè)務或內(nèi)部監(jiān)控需要設置內(nèi)部科目來體現(xiàn)，使用內(nèi)部科目需具備什么條件；如何設計內(nèi)部報表（報告），以及時、全面地得到集團內(nèi)部企業(yè)的財務信息及它們之間交易的情況，并辨別下屬企業(yè)對集團的依存程度，如資金來源或利潤來源。

　�。ǘ�）合法性

　　設計企業(yè)內(nèi)部會計制度必須以國家和地方政府頒布的財經(jīng)法規(guī)為依據(jù)，上應與《會計法》、《會計準則》協(xié)調(diào)一致。企業(yè)在設計會計工作組織、會計憑證、賬簿、會計報表時，必須充分考慮《會計法》的各項規(guī)定，要符合《會計準則》中的一般原則，符合會計要素確認、計量、記錄和報告的各項規(guī)定。

　　（三）效益性

　　設計企業(yè)內(nèi)部會計制度以提高信息質(zhì)量、工作效率為手段，最終目的是提高企業(yè)的效益，財務總監(jiān)應充分考慮設計成本、運行成本和與之帶來的效益之間的投入產(chǎn)出關系。例如對大型企業(yè)來講，劃小核算單位能比較有利于控制成本，但相應會增加運營費用和核算環(huán)節(jié)；向下屬單位委派會計人員可以有效的提高會計信息質(zhì)量，但另一方面卻增加了母公司財務負擔，某種意義上削弱了下屬單位獨立經(jīng)營、自負盈虧的意識。當然這些判斷并沒有一個嚴格的標準，只能根據(jù)企業(yè)自身管理的要求進行判斷。

　�。ㄋ模┛刹僮餍�

　　與國家頒布的《會計法》《企業(yè)會計制度》《會計準則》相比，企業(yè)內(nèi)部會計制度在表達方式上應該盡量淺顯，并與企業(yè)日常會計核算的實務緊密聯(lián)系，內(nèi)容上更為全面具體，某種程度上是對《企業(yè)會計制度》《會計準則》的一個細化。對屬于國家財務法規(guī)中可以選擇的會計政策，應作出明確規(guī)定，對未作規(guī)定的有關內(nèi)容、程序、權限等問題作出明確規(guī)定，使企業(yè)會計流程的各個方面都有章可循、有序進行。如提取福利費的依據(jù)是應發(fā)工資還是實發(fā)工資，工資中那些項目不能作為提取的工資基數(shù)，福利費的列支范圍具體包括那些事項，超出范圍之外應通過什么方式向上級部門匯報，經(jīng)批準或備案后才能進行處理等，以及企業(yè)內(nèi)部各單位內(nèi)部科目使用、憑證（票據(jù)）交換、會計帳目處理流程等，便于基層財務人員實際操作。

　�。ㄎ澹┍O(jiān)控性

　　設計企業(yè)內(nèi)部會計制度某種意義上是企業(yè)內(nèi)部財務控制思想的體現(xiàn)，應貫徹在企業(yè)內(nèi)部會計制度設計的始終。對每項重要經(jīng)濟業(yè)務都要安排事前、事中、事后的控制方式，便于及時掌握和歸集所需要的信息。對會計賬目列示方式、財務報告的披露方式要進行詳盡地規(guī)定。如企業(yè)所有者權益非損益性變動、財產(chǎn)盤虧或盤盈、遞延資產(chǎn)，予提費用科目的使用，重大資產(chǎn)處置、投資等事項財務處理前，所必須履行的.審批手續(xù)，需要的支持文件等。必要時可在公司計財部門設置內(nèi)部科目與下屬單位的固定資產(chǎn)、在建工程等資本性支出項目建立起對應關系，使下屬單位的資本性支出項目支出始終受到有效監(jiān)控。

　　二、企業(yè)內(nèi)部會計制度設計的內(nèi)容

　　上文對企業(yè)內(nèi)部會計制度設計的原則進行了敘述，在具體進行會計制度設計時主要包括以下內(nèi)容：

　　（一）內(nèi)部核算單位

　　內(nèi)部核算單位的設計，應本著效益性原則，以企業(yè)內(nèi)部行政責任劃分，按照工序、業(yè)務性質(zhì)設立成本（費用）中心、利潤中心、投資中心，便于成本（費用）控制、業(yè)績評價。

　�。ǘ�）會計機構、會計人員管理

　　會計機構、會計人員管理的設計（委派、派駐等），原則上每個內(nèi)部核算單位都應設置固定的財務機構，并配備具備從業(yè)資格專職財務人員，財務人員數(shù)量最少應配備3人以上（1個負責人、1個會計、1個出納），各單位根據(jù)自身管理的特點對會計人員采取松散型、會計人員全員委派、財務主管委派、委派財務總監(jiān)等管理方式。

　�。ㄈ�）會計科目、憑證、工作流程

　　會計科目的設置、會計憑證傳遞、會計工作程序的設計，是企業(yè)內(nèi)部會計制度設計的關鍵點和難點，在國家統(tǒng)一規(guī)定科目的基礎上，各單位可結(jié)合自身管理和一些特殊業(yè)務處理的的需要，設置內(nèi)部科目，對各科目的使用范圍、條件、二級科目劃分應盡量進行詳盡的描述，便于監(jiān)控和及時收集需要的信息。對大型企業(yè)來講，會計憑證傳遞、會計工作程序直接到企業(yè)會計信息的完整、準確及會計工作的運行質(zhì)量是必須要關注的問題。

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