[精]資金管理制度

　　在社會一步步向前發(fā)展的今天，需要使用制度的場合越來越多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編為大家整理的資金管理制度，希望對大家有所幫助。

資金管理制度1

　　酒店資金管理制度是企業(yè)運(yùn)營的核心部分，它涵蓋了資金的籌集、使用、控制和管理等多個環(huán)節(jié)。這項制度旨在確保酒店的資金流動健康有序，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　內(nèi)容概述：

　　1、資金預(yù)算與計劃：制定年度和季度的資金收支預(yù)算，明確收入目標(biāo)和成本支出，為決策提供依據(jù)。

　　2、資金籌集：規(guī)定如何通過各種渠道如銀行貸款、股東投資等方式獲取資金，以及相關(guān)的審批流程。

　　3、資金使用：設(shè)定資金使用標(biāo)準(zhǔn)，如日常運(yùn)營費(fèi)用、資本支出、應(yīng)急儲備等，明確資金分配規(guī)則。

　　4、資金監(jiān)控：設(shè)立內(nèi)部控制系統(tǒng)，定期進(jìn)行財務(wù)審計，確保資金安全和有效使用。

　　5、財務(wù)報告與分析：定期編制財務(wù)報表，分析資金狀況，為管理層提供決策參考。

　　6、應(yīng)收應(yīng)付管理：規(guī)范應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的`管理，降低壞賬風(fēng)險，保障現(xiàn)金流穩(wěn)定。

　　7、風(fēng)險管理：評估和應(yīng)對可能影響資金安全的風(fēng)險，如市場波動、信貸風(fēng)險等。

資金管理制度2

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)和規(guī)范財政專項資金管理，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》及國家財政專項資金管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱財政專項資金（以下簡稱專項資金）是指除維持行政事業(yè)單位日常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和企業(yè)經(jīng)營資金以外，政府明確了具體項目、指定了專門用途的財政性資金，包括中央、省財政專項撥款（含有償）和市、縣（區(qū)）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政安排的項目資金。

　　第三條本辦法適用于有專項資金收支活動的行政、事業(yè)、企業(yè)單位和其他社會組織。上級安排的專項資金按上級專項資金相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第四條專項資金的分配、使用、管理應(yīng)當(dāng)堅持下列原則：

　�、骞�開、公正、科學(xué)、高效；

　　㈡集中使用，突出重點(diǎn)，擇優(yōu)安排；

　　㈢專戶專賬，�？顚Ｓ�；㈣依法行政，規(guī)范管理；

　�、楦�蹤問效，責(zé)任追究。

　　第二章專項資金的申報、分配和下達(dá)

　　第五條專項資金項目的申報條件包括：

　�、宸�合全市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的總體規(guī)劃，符合專項資金支持的方向、重點(diǎn)和范圍；

　�、嬗忻鞔_的專項資金項目目標(biāo)、預(yù)期效益、組織實(shí)施計劃和科學(xué)合理的項目預(yù)算，并經(jīng)過科學(xué)論證和項目可行性研究；

　�、缪a(bǔ)助性專項資金項目的申報，應(yīng)有明確的資金用途，并有相關(guān)規(guī)定的實(shí)施依據(jù)。

　　第六條嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序辦理專項資金的申報、分配和撥付。申請專項資金的重點(diǎn)項目應(yīng)實(shí)行評審制度，并按下列程序進(jìn)行：

　　㈠、財政部門、業(yè)務(wù)主管部門按各項專項資金相關(guān)規(guī)定組織對需要安排的項目專項資金進(jìn)行評審；

　　㈡、根據(jù)評審結(jié)論，對符合條件的項目，排序列入專項資金項目庫，項目庫由財政和業(yè)務(wù)主管部門共同設(shè)置、管理和滾動使用；需安排的各項專項資金（含年初預(yù)算安排的專項資金）的申報、分配、撥付應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理；

　�、�、各業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)事業(yè)發(fā)展的需要，從專項資金項目庫中選取符合要求的項目，按照財政部門預(yù)算編制要求，統(tǒng)一編制部門年度專項資金項目計劃和資金使用計劃，先報送財政部門審核，后由業(yè)務(wù)主管部門報政府審批。如遇突發(fā)性事件，如冰凍、雪災(zāi)等自然災(zāi)害需要應(yīng)急的專項資金，可簡化辦理程序。

　　第七條財政部門根據(jù)年度財力情況和項目排序，會同業(yè)務(wù)主管部門提出專項資金初步審核安排意見，列入年度部門預(yù)算草案，報政府審定，由人民代表大會審議通過。專項資金安排應(yīng)符合下列要求：

　�、�、專項資金應(yīng)盡可能全部細(xì)化到具體項目，實(shí)行項目管理；主管部門應(yīng)細(xì)化而未細(xì)化到具體項目的，財政不安排專項資金；業(yè)務(wù)主管部門借專項資金項目安排的名義而實(shí)為彌補(bǔ)單位業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)不足的，財政部門不予安排；

　　㈡、對于當(dāng)年能夠完成的項目，原則上應(yīng)一次足額安排專項資金，不留缺口；對于實(shí)施期限較長的單個項目，按規(guī)定的實(shí)施期限分年度安排專項資金。

　　第八條專項資金支出預(yù)算經(jīng)法定程序批準(zhǔn)后，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整，確需調(diào)整的應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行中，如發(fā)生項目終止、撤銷、變更和經(jīng)決算認(rèn)定項目資金結(jié)余的，原則上由財政部門統(tǒng)一收回。

　　第九條財政部門安排下達(dá)的專項資金支出預(yù)算屬政府采購目錄范圍的，在項目資金的預(yù)算編制和下達(dá)時均應(yīng)按照政府采購的有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

　　第三章專項資金的撥付、使用管理

　　第十條專項資金支出預(yù)算經(jīng)法定程序批準(zhǔn)后，各部門應(yīng)及時分配下達(dá)到項目實(shí)施單位。專項資金應(yīng)嚴(yán)格按照資金撥付程序、年度項目計劃和項目進(jìn)度撥付。

　　第十一條財政部門應(yīng)當(dāng)及時對專項資金用款計劃進(jìn)行審核，符合規(guī)定的，應(yīng)按用款時間要求撥付專項資金。不符合規(guī)定的，應(yīng)書面告知申請單位，并說明理由，由用款單位按要求重新編制用款計劃。農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利等受季節(jié)影響較大的專項資金的撥付和下達(dá)應(yīng)當(dāng)適應(yīng)其特點(diǎn)，及時撥付、下達(dá)。因突發(fā)公共事件等原因急需支出的專項資金，按規(guī)定隨時撥付、下達(dá)。

　　第十二條專項資金支出預(yù)算撥款納入財政國庫集中支付的，按照國庫集中支付相關(guān)規(guī)定辦理。專項資金實(shí)行國庫集中支付的，未經(jīng)財政部門批準(zhǔn)，各有關(guān)部門（單位）不得開設(shè)專項資金銀行賬戶，不得將支出賬戶的資金轉(zhuǎn)移到其他賬戶或辦理定期儲蓄存款。

　　第十三條專項資金支出預(yù)算確定后，嚴(yán)禁隨意調(diào)整預(yù)算，改變支出用途。因客觀原因確需調(diào)整專項資金使用用途、變更項目內(nèi)容或調(diào)整預(yù)算的，業(yè)務(wù)主管部門必須提出變更申請，并附變更政策依據(jù)和說明，按規(guī)定程序報批。

　　第十四條專項資金應(yīng)專款專用，任何單位和個人不得滯留、截留、挪用，不得用于專項資金規(guī)定使用范圍以外的開支。

　　第十五條專項資金實(shí)行專賬核算、封閉運(yùn)行。專項資金按規(guī)定實(shí)行報賬制的，報賬資金不能突破年度預(yù)算。

　　第十六條專項資金項目管理費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定提取和使用。沒有規(guī)定提取管理費(fèi)用的，任何單位和個人不得以任何方式提取。

　　第四章專項資金的績效評價

　　第十七條財政部門應(yīng)當(dāng)會同業(yè)務(wù)主管部門在完成項目竣工驗收的基礎(chǔ)上，對專項資金進(jìn)行績效評價。

　　第十八條專項資金績效評價結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排的參考依據(jù)。對績效評價不達(dá)標(biāo)、資金損失浪費(fèi)嚴(yán)重、發(fā)生重大責(zé)任事故的項目，取消項目實(shí)施部門下一年度同類財政專項資金的申報資格。

　　第五章專項資金的監(jiān)督檢查

　　第十九條專項資金跟蹤監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：

　�、濉�專項資金是否制定管理辦法，對項目申報條件、資金分配原則等是否明確；

　　㈡、實(shí)行項目管理的專項資金在立項時是否按有關(guān)專項資金管理辦法進(jìn)行了項目論證，是否存在以虛假項目套取專項資金行為；

　�、纭⒌胤脚涮踪Y金是否及時、足額到位；

　�、�、專項資金管理是否�？顚Ｓ�，是否存在截留、擠占、挪用資金等違紀(jì)違規(guī)問題，有無滯留、緩撥資金以及因管理不善造成資金損失、浪費(fèi)；會計核算有無賬外設(shè)賬、私設(shè)“小金庫”問題，財務(wù)內(nèi)控制度是否完善，管理責(zé)任是否落實(shí)；

　�、槠渌麘�(yīng)當(dāng)監(jiān)督檢查的.內(nèi)容。

　　第二十條財政部門應(yīng)指導(dǎo)和督促項目單位建立健全內(nèi)部管理制度，認(rèn)真履行財政監(jiān)督檢查職責(zé)，將財政監(jiān)督工作貫穿到資金的分配、使用、管理和效益分析全過程，實(shí)行項目跟蹤問效機(jī)制，建立事前審核，事中監(jiān)控，事后檢查制度，對專項資金安全性、合規(guī)性和績效情況跟蹤問效，使監(jiān)督檢查經(jīng)�；�、規(guī)范化、制度化，確保專項資金的�？顚Ｓ谩�

　　第二十一條財政和業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)定期或不定期地對專項資金使用和項目進(jìn)展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對重點(diǎn)項目應(yīng)重點(diǎn)檢查，督促建設(shè)單位加強(qiáng)專項資金和項目管理。審計部門應(yīng)對專項資金的分配、使用、管理和效益情況進(jìn)行審計監(jiān)督。監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)對專項資金分配、管理和使用中違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行查處。項目單位應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)、財務(wù)制度和項目實(shí)施方案的規(guī)定，主動接受監(jiān)督檢查，切實(shí)加強(qiáng)專項資金的管理效益。

　　第二十二條財政部門、業(yè)務(wù)主管部門和項目單位應(yīng)及時總結(jié)經(jīng)驗，建檔、建冊，進(jìn)一步提高專項資金的管理水平。

　　第六章責(zé)任

　　第二十三條建立健全專項資金項目責(zé)任追究機(jī)制。項目單位作為項目管理的第一責(zé)任人，項目單位主要領(lǐng)導(dǎo)對項目管理負(fù)主要責(zé)任，并應(yīng)簽訂責(zé)任書，具體明確責(zé)任。

　　第二十四條有下列情形之一的，責(zé)令改正，暫緩撥款；情節(jié)嚴(yán)重的，扣回專項資金，通報批評，并追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的行政責(zé)任；觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)處理：

　�、�、項目單位及業(yè)務(wù)主管部門虛報項目、虛報投資總額，套取專項資金的；或者虛假配套，截留、擠占、挪用專項資金的；或者擅自變更投資計劃和基本建設(shè)支出預(yù)算、改變建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；

　�、�、財政部門對提交的申請文件和有關(guān)資料審核不嚴(yán)，并造成不良后果的；

　　㈢、導(dǎo)致專項資金使用不當(dāng)或重大損失的其他行為。

　　第七章附則

　　第二十五條本辦法自20--年1月1日起施行。

資金管理制度3

　　第一條 為貫徹落實(shí)國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫 徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理， 提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀 行存款和其他資金（含對外實(shí)施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。

　　第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產(chǎn)購 置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實(shí)施債務(wù)性重組等活動(不 含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主 要包括但不限以下內(nèi)容：

　　1、公司對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資或入股、委托理 財、對外借款等；

　　2、公司的建設(shè)項目投資活動，主要包括技改項目投資等；

　　3、公司對外的大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材 料采購等；

　　4、公司的對外捐贈、贊助等活動；

　　5、其他大額資金使用情況。

　　第四條 大額資金使用范圍 根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況，確定以下資金支出為大額資 金使用的范圍：

　　1、10 萬元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補(bǔ)貼等）；

　　2、50 萬元以上的技改、工程項目支出； 3、50 萬元以上的對外債務(wù)性重組項目；

　　4、100 萬元以上投資、大額采購及公司內(nèi)部單位借款支出。

　　第五條 大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是 2 指由集團(tuán)公司董事會、總經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。

　　第六條 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董 事長、總經(jīng)理或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：

　　1、非生產(chǎn)性支出（如對外捐贈、贊助等） 10 萬元—100 萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。

　　2、技改及工程項目支出 50 萬元—200 萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定； 200 萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會研究決定；

　　3、對外債務(wù)性重組項目 50 萬元—100 萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。 4、對外大宗或大額采購、投資項目 100 萬元—300 萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定； 300 萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。

　　5、內(nèi)部單位借款 由于銀行融資的需要，集團(tuán)公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的`拆借，可由董事會或總經(jīng)理辦公會 授權(quán)財務(wù)處、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。

　　第七條 大額資金使用管理的前置條件

　　1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；

　　2、技改、工程項目的大額資金使用必須實(shí)行預(yù)算管理；

　　3、有關(guān)項目的會議決策文件；

　　4、需要報經(jīng)省國資委備案或核準(zhǔn)的項目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。

　　第八條 大額資金使用的審批程序

　　1、支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的 書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付 方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團(tuán) 公司效能監(jiān)察部門會簽后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見，再提交 至集團(tuán)公司財務(wù)處。 由集團(tuán)公司財務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用 的具體安排或建議后，再提交至集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨 政班子聯(lián)席會討論決定。

　　2、支付審批：集團(tuán)公司財務(wù)處將大額資金使用事項，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決策。 3、支付復(fù)核：集團(tuán)公司財務(wù)處對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù) 核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相 關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng) 等。復(fù)核無誤后，交由財務(wù)人員辦理支付手續(xù)。

　　第九條 上會決策的大額資金使用事項應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會 決策人員，也可事先征求意見。

　　第十條 按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席 會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表 結(jié)論性意見。若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研， 再提交會議表決。

　　第十一條 集團(tuán)公司財務(wù)處、XX、審計處、監(jiān)察室有權(quán)對大額 資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé) 任。

　　第十二條 本辦法適用于集團(tuán)公司，股份公司應(yīng)參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監(jiān)管相關(guān)法規(guī)的大額資金管理辦法。第十三條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 XX 集團(tuán)有限公司 二〇一一年四月十五日

資金管理制度4

　　農(nóng)村公路建設(shè)資金使用監(jiān)督管理制度

　　為保證我州農(nóng)村公路建設(shè)資金、合理、有效使用，加強(qiáng)農(nóng)村公路建設(shè)資金管理和監(jiān)督，根據(jù)《會計法》，《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、交通部《農(nóng)村公路建設(shè)資金使用監(jiān)督管理辦法》、《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)財務(wù)制度，結(jié)合我局實(shí)際制定本制度：

　　一、主管領(lǐng)導(dǎo)對本單位的農(nóng)村公路建設(shè)資金使用監(jiān)督管理負(fù)責(zé)。業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和各有關(guān)科室按分工，核查工程計量及資金審批表，落實(shí)和監(jiān)督建設(shè)資金的使用。發(fā)生問題實(shí)行倒查追究制。

　　二、農(nóng)村公路建設(shè)資金實(shí)行專戶管理，用于支付與項目有關(guān)的建安工程費(fèi)、工程第三部分費(fèi)用，按照項目或合同段進(jìn)行單獨(dú)核算、�？顚Ｓ�，同時開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，監(jiān)控建設(shè)資金的運(yùn)作，不得截留、擠占和挪用。

　　三、農(nóng)村公路建設(shè)資金由局計財科統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理，按照《中華人民共和國會計法》、《國有建設(shè)單位會計制度》、《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及相關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、財會制度進(jìn)行會計核算和財務(wù)管理，嚴(yán)格實(shí)施財會監(jiān)督，及時反饋真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會計信息。

　　四、農(nóng)村公路建設(shè)資金的撥付核算，嚴(yán)格按規(guī)定程序執(zhí)行：

　　1、施工單位應(yīng)按月填報中間計量支付報表（每月25日前），根據(jù)工程進(jìn)度計量支付證書填寫“工程款支付審批憑單”；并按審批單格式完成各項審批程序：⑴經(jīng)審核確認(rèn)的工程計量支付證書；⑵本次申請資金數(shù)額；⑶工地監(jiān)理工程師審查意見；⑷業(yè)務(wù)科室審查意見（一般農(nóng)村公路需縣市交通局審核意見）；⑸業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核；⑹財務(wù)負(fù)責(zé)人審查意見；⑺局領(lǐng)導(dǎo)審批；⑻財務(wù)核撥；

　　2、出納根據(jù)審核無誤并簽字后的審批表，要求施工單位出具稅務(wù)部門的正式發(fā)票，收據(jù)、予以撥付工程進(jìn)度款；會計根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照會計制度規(guī)定進(jìn)行會計核算。

　　3、嚴(yán)格執(zhí)行《新疆農(nóng)村公路工程標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》規(guī)定，承包人在合同文件載明的人員、主要設(shè)備進(jìn)場并提交了預(yù)付款的銀行保函（與預(yù)付款金額相同）后，可得到一筆預(yù)付款，預(yù)付款必須專用于合同工程。預(yù)付款在進(jìn)度付款中扣回。施工單位未提交預(yù)付款保函（或保證金）的一律不予支付工程動員預(yù)付款。

　　五、計財科按照交通廳《農(nóng)村公路資金申請實(shí)施細(xì)則》規(guī)定上報工程進(jìn)度計量支付證書及用款申請書、及時將資金申請到位，并按規(guī)定合理安排及時撥付給施工單位。做好項目建設(shè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)容，做好賬目設(shè)置和賬務(wù)管理，建立臺賬；對項目建設(shè)活動中的各

　　項財產(chǎn)物資及時做好原始記錄，定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查。項目完工后，經(jīng)過工程質(zhì)量認(rèn)證，及時編制項目竣工決算及竣工財務(wù)決算，并經(jīng)審計部門審查，出具審計報告后，方可組織項目的'竣工驗收，并撥付工程質(zhì)量保證金。

　　六、計財科在使用和管理農(nóng)村公路建設(shè)資金過程中，認(rèn)真履行職責(zé)，實(shí)施會計監(jiān)督，對結(jié)算手續(xù)不完備、支付審批程序不規(guī)范、原始憑證不合法、違反合同條款的事項，有權(quán)停止支付，并及時向主管領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，作出處理。對不符合規(guī)定的開支，誰審批誰負(fù)責(zé)，并承擔(dān)和追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任，必要時追究法律責(zé)任。

　　七、加強(qiáng)對施工單位工程款使用情況的監(jiān)督，中標(biāo)單位必須統(tǒng)一在指定的銀行開設(shè)中標(biāo)項目的專戶，并與建設(shè)業(yè)主、銀行簽訂監(jiān)管協(xié)議。確保工程資金�？顚Ｓ�，專戶存儲，按合同約定用于工程需要，監(jiān)督農(nóng)民工工資的發(fā)放，不定期的對施工單位工程款使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行處理，如有嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)行為，停撥工程款，責(zé)令定期整改。

　　八、加強(qiáng)工程項目從報建到竣工決算的審核審計工作，對建設(shè)資金實(shí)施全過程監(jiān)督，確保農(nóng)村公路建設(shè)項目保質(zhì)保量按時完工。

資金管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)我市學(xué)生資助專項資金管理，切實(shí)保障家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生公平接受教育的機(jī)會和權(quán)利，促進(jìn)教育均衡發(fā)展，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)普通高中國家助學(xué)金管理暫行辦法的通知》（財教〔20xx〕356號、《浙江省財政廳浙江省教育廳關(guān)于印發(fā)浙江省普通高中國家助學(xué)金暫行辦法的通知》（浙財教〔20xx〕123號）、《關(guān)于進(jìn)一步完善中等職業(yè)教育學(xué)生資助政策的通知》（浙財教〔20xx〕1號）及《浙江省財政廳浙江省教育廳關(guān)于實(shí)施學(xué)前教育的通知》（浙財教〔20xx〕152號）文件精神，制定本專項資金管理辦法。

　　第二條樂清市學(xué)生資助專項資金（以下簡稱“專項資金”）包括普通高中國家助學(xué)金、普通高中困難生免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助資金、中等職業(yè)學(xué)校困難生助學(xué)金及學(xué)前教育學(xué)生資助資金，主要用于對普通高中、中等職業(yè)學(xué)校及學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生的資助，切實(shí)解決家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生的就學(xué)問題，以促進(jìn)我市教育均衡發(fā)展。

　　第三條資金使用原則

　�。ㄒ唬﹫猿止�開、公平、公正，注重科學(xué)化、規(guī)范化管理；

　�。ǘ�）嚴(yán)格把關(guān)，積極落實(shí)，實(shí)行公示制，建立專門檔案；

　�。ㄈ�）嚴(yán)禁擠占挪用資金、弄虛作假套取資金等違法違規(guī)行為，確保�？顚Ｓ�、及時發(fā)放。

　　第二章資金來源、使用范圍和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

　　第四條專項資金來源

　�。ㄒ唬┦胸斦�預(yù)算安排經(jīng)費(fèi)；

　　（二）上級財政轉(zhuǎn)移支付經(jīng)費(fèi)。

　　第五條專項資金使用范圍

　　普通高中國家助學(xué)金及普通高中困難生免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助資金適用于根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)設(shè)立、實(shí)施普通高中的全日制普通高中學(xué)校和完全中學(xué)的高中部（含民辦學(xué)校），其中具有正式注冊學(xué)籍的樂清市普通高中在校生中的家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生。中等職業(yè)學(xué)校困難生助學(xué)金適用于根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)設(shè)立、實(shí)施中等職業(yè)學(xué)歷教育的全日制中等職業(yè)學(xué)校（含民辦學(xué)校），其中具有正式注冊學(xué)籍的樂清市中等職業(yè)學(xué)校在校生中的家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生。學(xué)前教育學(xué)生資助資金使用于為在經(jīng)教育行政部門審批設(shè)立的各級各類幼兒園（含民辦幼兒園）就讀的家庭經(jīng)濟(jì)困難兒童。

　　（一）普通高中國家助學(xué)金補(bǔ)助對象

　　第三章資金申請、審核和撥付

　　第七條普通高中學(xué)生資助資金申撥程序

　　每年7月底前，根據(jù)中央下達(dá)的國家助學(xué)金名額，省財政廳、省教育廳將國家助學(xué)金分配名額和預(yù)算下達(dá)到市、縣（市、區(qū)）。每年8月底前，市、縣（市、區(qū)）財政、教育部門將名額和預(yù)算下達(dá)到所屬普通高中。具體申報程序如下：

　�。ㄒ唬┰趯W(xué)校充分宣傳的基礎(chǔ)上，學(xué)生自愿申報并提供相關(guān)證明材料，填寫《樂清市普通高中困難生免學(xué)費(fèi)資助申請表》或《樂清市普通高中國家助學(xué)金申請表》進(jìn)行助學(xué)申請。一類困難生需出具縣級及以上民政、總工會等部門有效證件，家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生要需出具注明家庭年人均收入的村委會（居委會）及鎮(zhèn)（街道）兩級單位證明并加蓋公章；

　�。ǘ�）資助學(xué)生名單經(jīng)由學(xué)校初審后分類匯總，填寫《樂清市普高學(xué)校困難生免學(xué)費(fèi)名冊匯總表》和《樂清市普通高中國家助學(xué)金受助學(xué)生名冊》，上報市教育部門；

　�。ㄈ�）市教育部門審核后上報市財政部門復(fù)核，市財政部門復(fù)核無誤后，市教育局會同財政局聯(lián)合下發(fā)資金下發(fā)文件后將補(bǔ)助資金撥付至各普通高中。享受國家助學(xué)金的.學(xué)生向?qū)W校提供身份證或戶口冊復(fù)印件，學(xué)校統(tǒng)一為受助學(xué)生辦理學(xué)生資助卡，并將助學(xué)金直接打入學(xué)生銀行儲蓄卡，一律不得以實(shí)物或服務(wù)等形式，抵頂或扣減國家助學(xué)金。為學(xué)生辦理銀行儲蓄卡，不得向?qū)W生收取卡費(fèi)或押金等費(fèi)用，也不得從學(xué)生享受的國家助學(xué)金中抵扣。

　　第八條中等職業(yè)學(xué)校困難生助學(xué)金申撥程序

　　（一）在學(xué)校充分宣傳的基礎(chǔ)上，學(xué)生自愿申報并提供相關(guān)證明材料，一類困難生憑相關(guān)證件直接向?qū)W校備案登記，并填寫《樂清市中等職業(yè)學(xué)校困難生助學(xué)金申請表》進(jìn)行助學(xué)申請；二類困難生憑鎮(zhèn)、街道社會事務(wù)部門出具的證明填寫《樂清市中等職業(yè)學(xué)校困難生助學(xué)金申請表》進(jìn)行助學(xué)申請；

　�。ǘ�）資助學(xué)生名單經(jīng)由學(xué)校初審后匯總，填寫《樂清市中等職業(yè)學(xué)校國家助學(xué)金受助名冊》，上報市教育部門；

　　（三）市教育部門審核后上報市財政部門復(fù)核，市財政部門復(fù)核無誤后，按月予以撥款發(fā)放。新增享受國家助學(xué)金的學(xué)生向?qū)W校提供身份證復(fù)印件，學(xué)校統(tǒng)一在銀行為受助學(xué)生辦理中職學(xué)生資助卡，以將助學(xué)金直接打入學(xué)生銀行儲蓄卡的形式發(fā)放。

　　第九條學(xué)前教育學(xué)生資助資金申撥程序

　�。ㄒ唬┰趯W(xué)校充分宣傳的基礎(chǔ)上，每年9月開學(xué)時，符合條件的資助對象向幼兒園提出書面申請，并提交低保證、殘疾證或孤兒證明等有效證件，由幼兒園進(jìn)行初審匯總，上報市教育部門；

　　（二）市教育部門對幼兒園上報材料進(jìn)行審核后，上報市財政部門復(fù)核；（三）市財政部門復(fù)核無誤后，按同級財政部門預(yù)算管理和財政資金支付管理的規(guī)定，向幼兒園撥付補(bǔ)助資金。

　　第四章資金使用管理和監(jiān)督檢查

　　第十條嚴(yán)格規(guī)范專項資金的使用管理。市財政部門應(yīng)做好專項資金的統(tǒng)籌安排和監(jiān)督管理。市教育部門應(yīng)嚴(yán)格按照管理辦法的規(guī)定做好專項資金的審核發(fā)放和日常管理，各學(xué)校要把資助家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生作為一項重要的工作任務(wù)，實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，指定專門機(jī)構(gòu)，確定專職人員，具體負(fù)責(zé)此項工作。各學(xué)校要建立舉報制度，接受學(xué)生及其家長的投訴和社會監(jiān)督。

　　第十一條強(qiáng)化專項資金使用的績效評價。市財政部門將定期組織對專項資金使用和管理情況進(jìn)行績效考評、追蹤問效，并將結(jié)果作為下一年度專項資金安排的調(diào)整因素。

　　第十二條加強(qiáng)專項資金的使用監(jiān)督。專項資金的使用和管理接受同級財政、審計部門的監(jiān)督和檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，將按照《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)進(jìn)行查處，追究有關(guān)單位及人員的責(zé)任。

　　第五章附則

　　第十三條本辦法由市財政局、市教育局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十四條本辦法自發(fā)文之日起施行。

資金管理制度6

　　為了規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為,加強(qiáng)財務(wù)管理,建立健全資金管理制度,提高資金使用效益,保障教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展,特制定本制度:

　　一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,按規(guī)定辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。及時登記現(xiàn)金和銀行日記帳。管理好各種空白支票、收據(jù)、空白單據(jù)、各種印章。庫存現(xiàn)金不得超過限額,及時對帳、記帳。定期及時結(jié)算有關(guān)款項。對預(yù)借的差旅費(fèi)及購置費(fèi)等款項要及時清算,無特殊情況不得跨月。所有借款必須由校長批準(zhǔn)并填寫借款憑證。

　　二、嚴(yán)格審核原始單據(jù)的合法性。各種原始憑據(jù)必須是正式憑證且具備內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、價格合理、大小寫金額相等、數(shù)字和文字填寫清楚、印章齊全。

　　三、凡屬購買的固定資產(chǎn)、圖書、儀器設(shè)備等,必須由固定資產(chǎn)管理員或有關(guān)管理人員登記后方可報銷,一般消耗品由總務(wù)處負(fù)責(zé)購置,由物資保管登記后方準(zhǔn)報銷。百元以上的購置必須有兩人共同購置并簽字,方可報銷。

　　四、所有原始憑證必須由當(dāng)事人、分管領(lǐng)導(dǎo)、校長簽字。

　　五、根據(jù)上級規(guī)定,凡屬政府采購的.項目,需事先編制計劃,上報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后,按批準(zhǔn)計劃執(zhí)行。

　　六、學(xué)校大型基建費(fèi)年初編制預(yù)算,項目完成后需經(jīng)審計后進(jìn)行決算。小型購置及維修項目需由辦公會確定,工程完成后依據(jù)有關(guān)合同或?qū)徲嫿Y(jié)果進(jìn)行決算。

　　七、嚴(yán)格控制接待費(fèi)用,實(shí)行由校長辦公室統(tǒng)一安排,不經(jīng)校長批準(zhǔn),自行安排的接待,拒絕支付費(fèi)用,報銷時必須附有原始訂餐單。

　　八、加強(qiáng)預(yù)算外資金的管理和核算,嚴(yán)格執(zhí)行財政制度和財務(wù)制度,實(shí)行財務(wù)監(jiān)督。

資金管理制度7

　　物業(yè)維修資金管理制度是物業(yè)管理中不可或缺的一環(huán)，旨在確保物業(yè)設(shè)施的正常運(yùn)行和維護(hù)，保障業(yè)主的權(quán)益。該制度涵蓋了資金的籌集、使用、監(jiān)管等多個環(huán)節(jié)，旨在實(shí)現(xiàn)資金的合理分配和有效利用。

　　內(nèi)容概述：

　　1、資金籌集：規(guī)定了物業(yè)維修資金的來源，如業(yè)主的'專項維修基金、公共收益的一定比例、政府補(bǔ)貼等。

　　2、資金管理：明確資金的存儲方式、賬戶設(shè)立、使用審批流程等，確保資金的安全和透明。

　　3、資金使用：規(guī)定資金的用途，如日常維護(hù)、設(shè)施改造、應(yīng)急修理等，并設(shè)定優(yōu)先級。

　　4、監(jiān)督機(jī)制：建立內(nèi)外部監(jiān)督體系，包括業(yè)主委員會的監(jiān)督、定期審計、信息公開等，防止資金濫用。

　　5、法規(guī)遵從：確保所有操作符合相關(guān)法律法規(guī)，如物業(yè)管理條例、財務(wù)法規(guī)等。

資金管理制度8

　　第一章 總則

　　第一條 根據(jù)住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、國家發(fā)展改革委、財政部、國土資源部、人民銀行《關(guān)于推進(jìn)城市和國有工礦棚戶區(qū)改造工作的指導(dǎo)意見》（建�！瞲x〕295號）的規(guī)定，為支持地方做好城市棚戶區(qū)改造工作，中央財政設(shè)立補(bǔ)助城市棚戶區(qū)改造專項資金（以下簡稱城市棚改補(bǔ)助資金）。為規(guī)范城市棚改補(bǔ)助資金管理，提高資金使用效益，制定本辦法。

　　第二條 城市棚改補(bǔ)助資金的補(bǔ)助范圍為城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)已納入省級人民政府批準(zhǔn)的棚戶區(qū)改造規(guī)劃和年度改造計劃的城市棚戶區(qū)改造項目，不包括城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)的煤礦、墾區(qū)和林區(qū)棚戶區(qū)改造項目。

　　第三條 城市棚改補(bǔ)助資金按照公開、公平、公正、透明的原則分配給實(shí)施城市棚戶區(qū)改造的省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市（以下簡稱地區(qū)），專項用于納入補(bǔ)助范圍的城市棚戶區(qū)改造項目征收（收購）、安置、建設(shè)以及相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)等開支，不得用于城市棚戶區(qū)改造中回遷安置之外的住房開發(fā)、配套建設(shè)的商業(yè)和服務(wù)業(yè)等經(jīng)營性設(shè)施建設(shè)支出。

　　第四條 各地區(qū)應(yīng)當(dāng)按照“專項管理、分賬核算、專款專用、跟蹤問效”的原則，加強(qiáng)城市棚改補(bǔ)助資金管理，確保資金安全、規(guī)范、有效使用。

　　第五條 城市棚改補(bǔ)助資金分配使用管理根據(jù)城市棚戶區(qū)改造工作進(jìn)展情況適時調(diào)整。

　　第二章 資金的計算與分配

　　第六條 城市棚改補(bǔ)助資金實(shí)行多改造多補(bǔ)助、不改造不補(bǔ)助的分配政策。

　　第七條 城市棚改補(bǔ)助資金按照各地區(qū)城市棚戶區(qū)改造的征收（收購）面積、征收（收購）戶數(shù)等兩項因素以及相應(yīng)權(quán)重，并結(jié)合財政困難程度進(jìn)行分配。

　　征收（收購）面積、征收（收購）戶數(shù)兩項因素權(quán)重分別為30%、70%，根據(jù)城市棚戶區(qū)改造情況，財政部可以會同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部適時調(diào)整兩項因素權(quán)重。

　　征收（收購）面積和戶數(shù)，以征收（收購）人與被征收（收購）人簽訂的征收補(bǔ)償（收購）協(xié)議或者市、縣級人民政府作出的征收補(bǔ)償決定為依據(jù)。征收（收購）面積包括住房和非住房建筑面積；征收（收購）戶數(shù)包括實(shí)物安置住房戶數(shù)（原地安置和異地安置）和貨幣補(bǔ)償戶數(shù)，均為永久安置住房戶數(shù)，不包括臨時安置住房戶數(shù)。

　　財政困難程度參照財政部均衡性轉(zhuǎn)移支付測算的財政困難程度系數(shù)確定，作為中央財政分配城市棚改補(bǔ)助資金的調(diào)節(jié)系數(shù)。

　　第八條 城市棚改補(bǔ)助資金按公式法分配。計算公式如下：

　　分配給某地區(qū)的專項補(bǔ)助資金總額＝〔（經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購）面積×該地區(qū)上一年財政困難程度系數(shù)）÷∑（經(jīng)核定的各地區(qū)年度征收（收購）面積×相應(yīng)地區(qū)上一年財政困難程度系數(shù)）×相應(yīng)權(quán)重＋（經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購）戶數(shù)×該地區(qū)上一年財政困難程度系數(shù)）÷∑（經(jīng)核定的各地區(qū)年度征收（收購）戶數(shù)×相應(yīng)地區(qū)上一年財政困難程度系數(shù)）×相應(yīng)權(quán)重〕×年度城市棚改補(bǔ)助資金總規(guī)模

　　公式中，經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購）面積是指該地區(qū)當(dāng)年計劃征收（收購）面積，減去上年度未完成的計劃征收（收購）面積，加上上年度超計劃完成的征收（收購）面積；經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購）戶數(shù)是指該地區(qū)當(dāng)年計劃征收（收購）戶數(shù)，減去上年度未完成的計劃征收（收購）戶數(shù)，加上上年度超計劃完成的征收（收購）戶數(shù)。上述有關(guān)計劃征收（收購）面積和戶數(shù)的完成情況，以是否簽訂征收補(bǔ)償（收購）協(xié)議或市、縣級人民政府作出征收補(bǔ)償決定為準(zhǔn)。

　　第九條 各地區(qū)省級財政部門應(yīng)會同同級城市棚戶區(qū)改造主管部門匯總審核各市、縣申報資料，并于每年2月28日之前向財政部駐當(dāng)?shù)刎斦�監(jiān)察專員辦事處（以下簡稱專員辦）提交下列資料：

　　（一）經(jīng)省級人民政府批準(zhǔn)的本地區(qū)城市棚戶區(qū)改造規(guī)劃及本年度改造計劃，各市、縣城市棚戶區(qū)改造規(guī)劃和本年度改造計劃；規(guī)劃計劃和列入規(guī)劃計劃的項目發(fā)生變更的，以市縣政府出具的文件為準(zhǔn)。

　　（二）加蓋部門印章的本辦法附表1、附表2。

　�。ㄈ�）上年度各市、縣的城市棚戶區(qū)改造計劃，城市棚戶區(qū)改造項目征收補(bǔ)償（收購）方案，以及簽訂的征收補(bǔ)償（收購）協(xié)議和補(bǔ)償決定復(fù)印件。

　�。ㄋ模┦〖壺斦�部門、城市棚戶區(qū)改造主管部門對市、縣申報材料審核情況的.說明。

　�。ㄎ澹┡c審核有關(guān)的其他材料。

　　第十條 專員辦應(yīng)對地方報送的相關(guān)資料進(jìn)行認(rèn)真審核，確保實(shí)地抽查審核比例不少于3個地級市（含省直管縣），抽查城市棚戶區(qū)改造數(shù)據(jù)比例不低于全省（自治區(qū)、直轄市）申報數(shù)據(jù)的20%。重點(diǎn)核查征收補(bǔ)償（收購）協(xié)議的簽訂、實(shí)施情況。抽查審核結(jié)果與報送數(shù)據(jù)相差較大的，應(yīng)當(dāng)及時將申報材料退回，要求省級財政部門會同同級城市棚戶區(qū)改造主管部門核實(shí)數(shù)據(jù)后重新報送。對于未按規(guī)定時限向?qū)�員辦報送審核資料、審核發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重弄虛作假或重大違規(guī)等問題，應(yīng)及時向財政部報告。專員辦審核工作結(jié)束后，應(yīng)于3月31日前將審核意見表（附表3）報送財政部，并于4月30日前上報審核總結(jié)報告。

　　第十一條 每年3月31日之前，各地區(qū)省級財政部門會同同級城市棚戶區(qū)改造主管部門將專員辦審核認(rèn)定后的附表1、附表2和相關(guān)文字說明，分別報送財政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部。未附專員辦審核意見的，不予受理。對于未按規(guī)定時間報送有關(guān)資料的地區(qū)，視同不申請城市棚改補(bǔ)助資金處理。

　　第三章 資金的撥付和使用

　　第十二條 財政部會同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部在對各地區(qū)報送的有關(guān)資料進(jìn)行審核匯總后，于每年4月30日之前將城市棚改補(bǔ)助資金分配下達(dá)各地區(qū)省級財政部門。

　　根據(jù)各地區(qū)城市棚戶區(qū)改造任務(wù)完成情況、補(bǔ)助資金使用管理情況、是否按時向?qū)�員辦報送審核資料、上報數(shù)據(jù)是否及時準(zhǔn)確等因素，財政部會同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部在下一年度分配城市棚改補(bǔ)助資金時采取適當(dāng)?shù)莫剳痛胧�，適當(dāng)增加或減少相關(guān)地區(qū)的補(bǔ)助資金。

　　第十三條 各地區(qū)省級財政部門收到中央財政下達(dá)的城市棚改補(bǔ)助資金數(shù)額后，應(yīng)當(dāng)參照中央財政的分配方案，于每年5月31日前會同同級住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門一次下達(dá)已經(jīng)實(shí)施城市棚戶區(qū)改造的市、縣財政部門，并將下達(dá)文件同時抄送專員辦。

　　市、縣財政部門收到城市棚改補(bǔ)助資金后，應(yīng)會同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門盡快將資金分解或明確到具體建設(shè)項目并報上級財政部門、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門備案。

　　第十四條 各地區(qū)縣級以上財政部門應(yīng)當(dāng)對城市棚改補(bǔ)助資金實(shí)行專項管理、分賬核算，并嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用；不得截留、擠占、挪作他用，不得用于平衡本級預(yù)算。

　　城市棚戶區(qū)改造主管部門及項目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定使用城市棚改補(bǔ)助資金，不得挪作他用。

　　第十五條 城市棚改補(bǔ)助資金的支付，按照財政國庫管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十六條 各地區(qū)要切實(shí)提高資金使用效率，根據(jù)城市棚戶區(qū)改造工作進(jìn)度及時下達(dá)預(yù)算并撥付資金，保障預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保城市棚戶區(qū)改造資金需要。對于年底城市棚改補(bǔ)助資金結(jié)余較多的地區(qū)，中央財政將酌情減少安排該地區(qū)下一年度補(bǔ)助資金數(shù)額。

　　第十七條 市、縣財政部門安排使用城市棚改補(bǔ)助資金時，填列《政府收支分類科目》221類“住房保障支出”01款“保障性安居工程支出”03項“棚戶區(qū)改造”支出科目。

　　第四章 監(jiān)督管理

　　第十八條 專員辦應(yīng)當(dāng)對城市棚改補(bǔ)助資金申報基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、城市棚改補(bǔ)助資金分配使用情況開展監(jiān)督檢查，確保城市棚改補(bǔ)助資金按照規(guī)定用途使用。

　　實(shí)施城市棚戶區(qū)改造的各地區(qū)財政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)城市棚改補(bǔ)助資金使用情況的監(jiān)督檢查，防止發(fā)生擠占、挪用等違法違紀(jì)行為。

　　第十九條 違反本辦法規(guī)定，弄虛作假，違規(guī)虛報城市棚改補(bǔ)助資金申請數(shù)據(jù)問題嚴(yán)重的，在全國范圍內(nèi)通報，并按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。

　　第二十條 違反本辦法規(guī)定，采取虛報、多報等方式騙取城市棚改補(bǔ)助資金，或者不按規(guī)定分配使用城市棚改補(bǔ)助資金的，由財政部收回已安排的城市棚改補(bǔ)助資金或者扣減下一年度該地區(qū)城市棚改補(bǔ)助資金，并依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等國家有關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任。

　　第五章 附 則

　　第二十一條 中央財政對新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)城市棚改補(bǔ)助資金的分配、撥付、使用、管理以及相關(guān)資料申報與審核按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十二條 如遇發(fā)生重大自然災(zāi)害等特殊情況，城市棚改補(bǔ)助資金分配時可以適當(dāng)向受災(zāi)地區(qū)傾斜。

　　第二十三條 各地區(qū)省級財政部門以及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局會同同級城市棚戶區(qū)改造主管部門可以根據(jù)本辦法，結(jié)合各地區(qū)實(shí)際制定具體實(shí)施辦法，并報財政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部備案。

　　第二十四條 本辦法由財政部會同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十五條 本辦法自20xx年1月1日起施行，《中央補(bǔ)助城市棚戶區(qū)改造專項資金管理辦法》（財綜〔xx〕46號）同時廢止。

資金管理制度9

　　專項經(jīng)費(fèi)管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在規(guī)范和有效利用企業(yè)為特定項目或活動預(yù)留的資金。它涵蓋了預(yù)算編制、審批流程、資金使用、監(jiān)督審計以及績效評估等多個環(huán)節(jié)。

　　內(nèi)容概述：

　　1、預(yù)算編制：明確專項經(jīng)費(fèi)的.來源、用途、金額和時間周期，確保預(yù)算的科學(xué)性和可行性。

　　2、審批流程：設(shè)立嚴(yán)格的審批機(jī)制，從項目提出到經(jīng)費(fèi)申請，再到審批通過，保證每一步都有明確的責(zé)任人和決策依據(jù)。

　　3、資金使用：規(guī)定資金的支出范圍，包括采購、人力成本、運(yùn)營費(fèi)用等，要求所有支出需符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。

　　4、監(jiān)督審計：定期進(jìn)行財務(wù)審計，檢查資金使用是否合規(guī)，防止濫用或挪用。

　　5、績效評估：對專項經(jīng)費(fèi)的效果進(jìn)行評估，衡量項目完成情況和資金利用效率。

資金管理制度10

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)XX大額資金使用管理，提高資金運(yùn)作效率，促進(jìn)廉政建設(shè)，便于職工和社會監(jiān)督，提高資金使用透明度，制定本管理制度：

　　一、大額資金的內(nèi)容包括：一定起點(diǎn)的較大基本支出項目；

　　設(shè)備購置項目；各類培訓(xùn)項目；基本建設(shè)項目等。

　　二、大額資金是指1萬元以上的資金項目。

　　三、大額資金支出的.管理

　　1、大額資金列入年度預(yù)算項目，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。對大額資金支出的使用要嚴(yán)格執(zhí)行《大隊黨支部議事規(guī)則》，資金使用責(zé)任人填寫資金使用報告，大隊領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由黨支部領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現(xiàn)金。根據(jù)誰審批誰負(fù)責(zé)的原則，明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限及其它人員的工作程序和職責(zé)。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度，嚴(yán)格財務(wù)開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

　　3、大額資金的管理使用要堅持公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作。重大事項全程實(shí)現(xiàn)公開透明，廉潔、優(yōu)質(zhì)、高效工作。

　　4、凡是屬于納入大隊采購目錄的項目，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　5、嚴(yán)格設(shè)備管理，建立固定物品購置、使用、維護(hù)、調(diào)1

　　撥、報廢制度，大隊設(shè)備購置首先要求使用部門要提出申請，進(jìn)行可行性分析，大隊領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，形成決議后方可購置。

　　6、大額專項資金必須�？顚Ｓ茫瑖�(yán)禁在申請資金過程中

　　弄虛作假、套取大額專項資金的行為。

　　7、各類報銷科目不論金額大小，一律采取主管負(fù)責(zé)人與

　　發(fā)生各股室、小隊、衡、站聯(lián)簽制度，并附明細(xì)，由財務(wù)審核、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。

　　四、建立監(jiān)督制度

　　1、明確監(jiān)督主體，財務(wù)部門要進(jìn)一步健全財務(wù)管理制度，加強(qiáng)大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用，財務(wù)部門有權(quán)拒付。財務(wù)部門對大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，有權(quán)予以制止，并向大隊領(lǐng)導(dǎo)匯報。

　　2、對大額資金使用中的違紀(jì)行為，按照大隊大額資金使用責(zé)任追究制度予以追究相應(yīng)責(zé)任。此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

資金管理制度11

　　淺談鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金監(jiān)管中存在問題與對策來源：縣財政局時間：20xx年04月01日作者：成建平郭健玲張遠(yuǎn)紅

　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金是指中央、省、市、縣安排的，用于支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展的專項資金，分為工程項目類資金和補(bǔ)貼補(bǔ)助類資金。鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金在投入和使用方面，都有著嚴(yán)格的監(jiān)督與管理要求。

　　近年來，黨和政府十分關(guān)注“三農(nóng)”問題，為解決“三農(nóng)”問題，黨中央、國務(wù)院連續(xù)出臺一號文件，隨著惠農(nóng)強(qiáng)農(nóng)政策不斷出臺，國家對鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金的投入也不斷增大，對推動鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善農(nóng)村農(nóng)民的生產(chǎn)生活條件，發(fā)揮了前所未有的作用。但是，在近年來的鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金專項檢查中，也發(fā)現(xiàn)了一些不可忽視的問題。

　　一、當(dāng)前鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金監(jiān)督與管理中存在的問題

　�。ㄒ唬┵Y金信息公開的時間與資金到位的時間不同步，公開的內(nèi)容不全面，群眾誤解多。如信息公開的“時間差”導(dǎo)致群眾猜疑，上級下?lián)茑l(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金通過廣播、電視、報紙等媒體公布，群眾知情快，但資金下?lián)艿沫h(huán)節(jié)多、程序多，政策落實(shí)到鄉(xiāng)、到村、到群眾則需要較長時間，因而在群眾中產(chǎn)生了誤解。又如信息公開的內(nèi)容不全面，資金的使用規(guī)劃和計劃、分配方案等農(nóng)民群眾關(guān)心、關(guān)注的重要事項，沒有納入信息公開規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行全面公開，也讓群眾產(chǎn)生了誤解。

　　（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金涉及的層級多，管理效率低。縱向?qū)蛹�，從中央到省、到市、到縣、到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村組、到農(nóng)戶，經(jīng)過若干層級；橫向?qū)蛹�，系統(tǒng)部門多，職能重疊，權(quán)力交叉，環(huán)節(jié)也不少。由于層級多、戰(zhàn)線長、時間跨度大，導(dǎo)致了資金的管理效率低下。如家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼的發(fā)放，發(fā)放的程序多，手續(xù)較為繁瑣，其流程是：在農(nóng)民購買了家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品后，要憑戶口簿、身份證等證件，在家電下鄉(xiāng)備案經(jīng)銷網(wǎng)點(diǎn)上錄入基礎(chǔ)資料，再到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所接受初審。由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所初審合格后，再上報縣財政局審核，通過縣財政局審核無誤后，才能將家電補(bǔ)貼款劃入農(nóng)民直補(bǔ)卡上，前后需10天以上的時間。這樣的操作流程，無疑影

　　響了農(nóng)民購買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的積極性。又如鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金項目缺乏統(tǒng)一管理調(diào)度，分配使用上部門權(quán)力過于集中，資金項目的安排隨意性大，使一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)攻關(guān)跑項目，難免滋生不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象。

　　（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政補(bǔ)貼資金分配體制欠公平欠合理。如鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政補(bǔ)貼資金分配政策中，一般都按分田分地的人口分配，而現(xiàn)實(shí)生活中，人口的變化是較大的，往往是以前分田人口多的，現(xiàn)在的人口少了，以前分田人口少的，現(xiàn)在卻人口多，而國家的田地政策是長期不變的，因而同樣是本地村民，有的可享受到多個人的優(yōu)惠政策，而有的人卻連公共財政的一絲一線“陽光”都享受不到。

　�。ㄋ模┼l(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金監(jiān)督法規(guī)建設(shè)滯后，問責(zé)難到位。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金的管理使用中存在諸多復(fù)雜問題，特別是由行政行為造成的問題。如決策失誤，管理不到位等。要問責(zé)，說起來容易，落實(shí)起來難。又如資金匹配、前期費(fèi)用等問題。導(dǎo)致基層政府財力緊張，基層“被迫”拆東墻補(bǔ)西墻保運(yùn)行，這樣的情況，定責(zé)容易嗎？再如，對一些涉農(nóng)財政資金的違紀(jì)違法的查處，可能影響到上級主管部門，由于擔(dān)心在項目安排、資金分配方面受到上級“制裁”，地方監(jiān)督管理部門在問責(zé)時，不得不從寬、從輕處理。

　　二、對加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金監(jiān)督與管理的幾點(diǎn)建議

　�。ㄒ唬┘哟蠊�示力度，健全公開機(jī)制，消除群眾誤解。公開是保證一切工作“陽光操作”的必要前提。創(chuàng)新鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金公開方式，全面接受社會監(jiān)督，要在深化現(xiàn)行的政務(wù)公開、村務(wù)公開等常規(guī)公開形式基礎(chǔ)上，不斷探索新的鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金管理使用信息公開形式。筆者認(rèn)為，可在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村一級采取點(diǎn)題公開的形式，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和村級組織直接公開群眾點(diǎn)題關(guān)心的問題。推廣電子網(wǎng)絡(luò)公開形式，建立完整的`中央、省、市、縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金網(wǎng)上公開平臺。即通過政府門戶網(wǎng)站、部門網(wǎng)頁等，實(shí)現(xiàn)從中央到鄉(xiāng)、到村的自上而下的全節(jié)點(diǎn)公開，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金的資金流程，分配過程和發(fā)放過程全面公開，把資金的安排、項目規(guī)劃審批、政策規(guī)定等內(nèi)容向社會公布，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金更加透明陽光，接受社會和群眾的監(jiān)督。這樣，就能有效規(guī)范主管部門的權(quán)利動作，降低其工作的隨意性。建議減少

　　資金下?lián)艿沫h(huán)節(jié)、程序，縮短資金到位的時間，提高管理部門的工作效率，資金的下?lián)芘c資金信息公開結(jié)合起來，減少政策落實(shí)到位的時間差，最大限度地消除群眾對黨對政府的誤解。

　�。ǘ�）從源頭治理，加強(qiáng)監(jiān)督管理，提高資金的使用效率。建議各級政府科學(xué)合理決策鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金的投放，對于情況不明，把握不大的項目要特別慎重，盡量避免決策失誤，盤活資源，突出重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)管，突出監(jiān)管效果，有效打壓基層找關(guān)系、跑項目的時間和空間，多給鄉(xiāng)鎮(zhèn)在項目資金上的自主權(quán)。對于涉農(nóng)財政項目資金的投放。建議減少和取消縣鄉(xiāng)政府的項目匹配資金，從而減輕基層政府的財政壓力，避免鄉(xiāng)鎮(zhèn)弄虛作假、東拉西扯、截留挪用鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金的現(xiàn)象。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金項目，建議通過統(tǒng)一部門審批，避免多部門、多渠道審批和管理，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金管理進(jìn)一步規(guī)范，減少運(yùn)作成本，確保資金的使用效率和資金安全。

　�。ㄈ�）創(chuàng)新分配體制，探索公平機(jī)制。針對當(dāng)前人地矛盾突出現(xiàn)象，建議鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金的監(jiān)管部門，積極探索惠農(nóng)資金分配體制，爭取讓每個農(nóng)民都享受到黨的富民政策，讓公共財政的陽光照向每個村民。

　　筆者認(rèn)為，在不違反法律法規(guī)、不違背群眾意愿的情況下，采取按現(xiàn)有人口分配鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政補(bǔ)助資金的辦法是可行的。即經(jīng)全體村民會議討論通過，在不改變土地承包政策的基礎(chǔ)上，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)分配到村的按田地分配的財政直接補(bǔ)貼農(nóng)民資金，采取以現(xiàn)有人口平均分配的辦法。實(shí)行這種分配辦法后，就可以讓沒有分到田地的現(xiàn)有人口也享受到黨的惠農(nóng)政策，讓全體村民共同享受黨的富民政策帶來的好處，有效地解決按照田地人口分配中存在的人地矛盾問題。

　�。ㄋ模�強(qiáng)化工作問責(zé)，促進(jìn)監(jiān)督效果。建議國家加強(qiáng)對基層財政資金管理法規(guī)、制度建設(shè)，盡快研究制定切實(shí)可行的鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金管理使用監(jiān)督的問責(zé)辦法，為執(zhí)紀(jì)執(zhí)法部門提供具體政策依據(jù)；鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金的主管部門要嚴(yán)格兌現(xiàn)工作目標(biāo)的責(zé)任考核，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)有的獎懲制度，強(qiáng)化現(xiàn)有制度、紀(jì)律的約束力；各級審計、財政部門要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)職能部門和有關(guān)人員在履職中存在的問題，嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，敢于碰硬，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法行為。

　　建議開展對鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金分配的延伸監(jiān)管工作，對于涉及國家農(nóng)業(yè)資金的非國有經(jīng)濟(jì)組織，只要存在鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金分配制約關(guān)系和涉農(nóng)項目審批監(jiān)督制約關(guān)系的，必須開展延伸監(jiān)管。審計、財政部門要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金分配撥付的源頭查起，逐級核查資金使用的相關(guān)單位和個人，同時還可根據(jù)實(shí)際情況的需要，按照政府的要求進(jìn)行監(jiān)管，也可委托社會中介組織進(jìn)行查證，填補(bǔ)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金監(jiān)管的“空白”。

　　綜上所述，各級鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金的監(jiān)管部門，要充分認(rèn)識加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金監(jiān)督與管理重要性和緊迫性，要進(jìn)一步完善跟蹤督查制、檢查通報制和責(zé)任追究制三大制度，強(qiáng)化監(jiān)督職能，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財政資金在新農(nóng)村建設(shè)中發(fā)揮最大最好的作用。

資金管理制度12

　　根據(jù)陽谷縣基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目補(bǔ)助資金管理暫行辦法，為切實(shí)加強(qiáng)我鎮(zhèn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的管理，切實(shí)做好公共衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)的發(fā)放，促進(jìn)村級機(jī)構(gòu)的工作開展，結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際，制定本制度。

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范和加強(qiáng)我鎮(zhèn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目專項資金的管理，保障專項資金安全，提高資金使用效率，更好地為全鎮(zhèn)居民提供公共衛(wèi)生服務(wù)，根據(jù)衛(wèi)生局有關(guān)要求和有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定，特制定本制度。

　　第二條基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目是指：建立居民健康檔案、健康教育、預(yù)防接種、傳染病防治、兒童保健、婦女保健、老年人保健、慢性病及重性精神疾病管理、衛(wèi)生監(jiān)督協(xié)管等。

　　第三條公共衛(wèi)生項目專項資金主要用于公共衛(wèi)生服務(wù)，為本鎮(zhèn)居民提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目的工作成本補(bǔ)助。

　　第四條公共衛(wèi)生服務(wù)項目經(jīng)費(fèi)的使用和管理主要體現(xiàn)兩個結(jié)合，一是經(jīng)費(fèi)管理采取預(yù)算和項目管理相結(jié)合；二是經(jīng)費(fèi)核撥以工作數(shù)量和質(zhì)量相結(jié)合。

　　第五條專項資金必須按照統(tǒng)籌規(guī)劃、合理分配、�？顚Ｓ�、追蹤問效的.原則，實(shí)行項目管理。

　　第二章資金撥付

　　第六條根據(jù)本年度上級財政部門對我院基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金補(bǔ)助數(shù)額，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際服務(wù)人口，確定各村衛(wèi)生室基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金撥付總額。

　　第七條各衛(wèi)生室要收到撥付資金后，根據(jù)各村衛(wèi)生室公共衛(wèi)生服務(wù)工作完成情況，下發(fā)到工作人員。

　　第八條根據(jù)各村轄區(qū)常住人口等因素確定預(yù)撥資金，第一次撥付金額為本年度基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金總額的50%，時間在六月份或七月份。

　　第九條按照《公共衛(wèi)生服務(wù)項目日常監(jiān)督檢查制度》，由項目實(shí)施辦公室組織公共衛(wèi)生機(jī)構(gòu)人員對轄區(qū)內(nèi)基本公共衛(wèi)生服務(wù)情況進(jìn)行考核評價，考評內(nèi)容為服務(wù)項目完成質(zhì)量和數(shù)量、居民滿意度、居

　　民健康指標(biāo)改進(jìn)情況等。根據(jù)考評結(jié)果將項目資金余額按季度撥付。

　　第三章資金使用

　　第十條各衛(wèi)生室對下?lián)艿膶ｍ椯Y金，專款專用，并明確專人負(fù)責(zé)。項目不得相互混用，確保全面、真實(shí)地反映資金使用情況。

　　第十一條專項資金不得作為其他用途，與其他經(jīng)費(fèi)混用。

　　第十二條各衛(wèi)生室對基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金實(shí)行專賬管理，�？顚Ｓ�。

　　第十三條凡與項目有關(guān)的資料要按檔案管理有關(guān)規(guī)定做好原始資料的歸檔工作，逐步實(shí)行計算機(jī)管理，加強(qiáng)信息化工作，提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目的服務(wù)和管理水平，自覺接受上級部門的檢查與監(jiān)督。

　　第四章資金監(jiān)督

　　第十四條衛(wèi)生院加強(qiáng)對基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目資金的日常監(jiān)督，對不按規(guī)定用途使用專項資金的要及時制止和糾正，情節(jié)嚴(yán)重的按照規(guī)定予以處罰。

　　第十五條要建立相應(yīng)的基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目考核評估機(jī)制，將專項資金的落實(shí)、管理、使用情況以及項目實(shí)施的績效作為考核評價的主要內(nèi)容，考核到人。

　　第十六條衛(wèi)生室和個人不得以任何形式截留、擠占和挪用基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目專項資金；不得將專項資金用于項目規(guī)定用途之外的工作，不得用于基本建設(shè)或事業(yè)經(jīng)費(fèi)等。

　　第十七條衛(wèi)生院將對每筆經(jīng)費(fèi)實(shí)行跟蹤管理。對各村衛(wèi)生室實(shí)施基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目及專項資金使用等情況進(jìn)行通報、提高項目實(shí)施的公開性和透明性。

資金管理制度13

　　為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范項目資金管理，提高項目資金、財務(wù)管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報、建設(shè)、考評和驗收程序，按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機(jī)制的要求，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，特制定本管理制度。

　　一、項目資金的申報制度

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金由單位相關(guān)部門及所屬企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定組織申報。

　�。ǘ�）項目資金申報文件必須真實(shí)、科學(xué)和完整，項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告，以及其它規(guī)定的文件原件或復(fù)印件，并裝訂成冊。

　�。ㄈ�）單位相關(guān)職能部門及分管領(lǐng)導(dǎo)提出初審意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究同意后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審定，再行上報上級主管部門。

　�。ㄋ模┥陥蟛块T以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準(zhǔn)情況。

　　二、項目資金的使用制度

　　（一）建立會計核算制度。嚴(yán)格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。

　�。ǘ�）實(shí)行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實(shí)物和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進(jìn)行公開招標(biāo)和集中采購。

　　（三）建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。

　　三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度

　�。ㄒ唬﹫猿止�示制度。對于專項資金項目，在項目實(shí)施前，項目實(shí)施單位應(yīng)主動公示項目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。

　�。ǘ�）定期報告制度。各項目實(shí)施部門或單位定期向項目單位報送項目實(shí)施進(jìn)展情況。

　�。ㄈ�）檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管

　　部門及相關(guān)部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進(jìn)行驗收工作。

　　（四）接受審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補(bǔ)助資資金建設(shè)的工程，項目竣工后，應(yīng)按規(guī)定由審計部門對工程進(jìn)行審計并出具審計報告。

　　四、項目實(shí)施績效考評制度

　�。ㄒ唬┙�(jīng)檢查、驗收和審計的項目，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對實(shí)施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實(shí)施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績效考評。

　�。ǘ�）績效考評采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。

　　五、項目資金的財務(wù)管理制度

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補(bǔ)助款。

　�。ǘ�）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到專款專用。

　　（三）報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。

　　購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務(wù)會計有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的'發(fā)票應(yīng)附清單。

　　購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。

　�。ㄎ澹┲Ц堆a(bǔ)助款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務(wù)規(guī)

　　定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財務(wù)會計審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)審批報支。

資金管理制度14

　　資金管理制度是企業(yè)運(yùn)營的核心組成部分，旨在規(guī)范資金的籌集、使用、管理與監(jiān)控，確保企業(yè)財務(wù)健康穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的有效配置。它涵蓋了預(yù)算管理、資金調(diào)度、成本控制、風(fēng)險管理等多個方面。

　　內(nèi)容概述：

　　1、預(yù)算管理：設(shè)定年度、季度或月度的.收入和支出計劃，為決策提供依據(jù)。

　　2、資金調(diào)度：合理調(diào)配內(nèi)部資金，優(yōu)化資金使用效率。

　　3、成本控制：通過預(yù)算和審計，監(jiān)控各項費(fèi)用，降低不必要的開支。

　　4、風(fēng)險管理：識別和評估財務(wù)風(fēng)險，制定應(yīng)對策略，保障企業(yè)財務(wù)安全。

　　5、投融資決策：對企業(yè)投資和融資活動進(jìn)行規(guī)劃和審批，確保投資回報與風(fēng)險平衡。

　　6、財務(wù)報告：定期編制和審核財務(wù)報表，反映企業(yè)經(jīng)營狀況。

　　7、內(nèi)部控制：建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制，防止財務(wù)欺詐和違規(guī)行為。

資金管理制度15

　　物業(yè)財務(wù)管理制度之投資及資金管理

　　1、權(quán)益的管理

　　a.實(shí)收資本按國家有關(guān)法規(guī)進(jìn)行管理。

　　b.資本公積、未分配利潤、儲備基金等股東權(quán)益應(yīng)按政府相關(guān)法規(guī)和董事會的'決議進(jìn)行處置和分配。

　　2、投資管理

　　未經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)不得進(jìn)行證券投資，其他長期投資按批準(zhǔn)權(quán)限、申報程序上報公司董事會批準(zhǔn)。

　　3、融資管理

　　融資必須經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)。

　　4、擔(dān)保管理

　　未經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對本公司及以外任何單位和個人提供擔(dān)保。

　　5、債權(quán)、債務(wù)的管理

　　對各項應(yīng)收款、預(yù)付款、存出存入保證金要及時入帳，明確責(zé)任人，按季核對，及時催收。對確實(shí)無法收回的，如屬經(jīng)辦人責(zé)任，則由經(jīng)辦人承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。

　　6、資金管理

　　a.基本原則:根據(jù)深圳物業(yè)管理行業(yè)管理辦法有關(guān)管理酬金提取規(guī)定，公司按一定比例收取管理酬金后，分公司(管理處)盈余應(yīng)屬全體業(yè)主，各分公司(管理處)往來帳戶要及時清理不得占用公司資金，公司無特殊情況亦不得占用分公司(管理處)資金。公司財務(wù)部統(tǒng)籌安排使用自有資金，實(shí)行資金計劃管理。

　　b.任何單位和個人未經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，不得將資金借給外單位或個人;也不得向外單位或個人提供公司銀行帳號。

　　c.銀行貸款必須向公司董事會申報，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。

　　d.加強(qiáng)對外幣資金的管理，按國家外匯管理局和有關(guān)法規(guī)辦理外幣業(yè)務(wù)。

　　f.開設(shè)銀行帳戶應(yīng)書面報告公司主管財務(wù)副總裁批準(zhǔn)后，報公司財務(wù)部備案，銀行帳戶檔案資料由財務(wù)部指定專人保管，帳戶管理按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

【資金管理制度】相關(guān)文章：

資金管理制度05-20

資金管理制度07-27

[優(yōu)選]資金管理制度08-01

酒店資金管理制度09-23

資金計劃管理制度02-20

企業(yè)資金的管理制度03-13

公司資金的管理制度10-27

企業(yè)資金的管理制度07-13

項目資金的管理制度08-13